Nie wszystkie transakcje trafiają do JPK
Firma będąca podatnikiem VAT podpisała umowę leasingu finansowego na samochód osobowy o wartości przekraczającej 150 000 zł. Otrzymano już fakturę na całą część kapitałową i całą część odsetkową, na podstawie której odliczono 50% VAT od części kapitałowej oraz wprowadzono samochód do środków trwałych do wartości limitu w wysokości 150 000 zł. Czy podatek naliczony od tych odsetek możemy odliczyć w
W dniu 10 lipca 2023 r. wystawiliśmy klientowi fakturę proforma w walucie EUR przeliczoną po kursie NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia tego dokumentu. Klient w dniu 20 lipca 2023 r. uregulował fakturę proforma podzieloną płatnością: kwotę netto uregulował w walucie EUR, a VAT w PLN. W związku z powyższym powstała różnica między kwotą zapłaty VAT w PLN a przeliczoną na PLN kwotą VAT z faktury
Spółka wykonuje odpłatny serwis części dla kontrahenta krajowego. Nie dokonuje naprawy części samodzielnie, tylko odsyła do naprawy do producenta (kontrahenta zagranicznego). Producent naprawia części. Wystawia na spółkę fakturę za wykonaną usługę i odsyła naprawioną część bezpośrednio do naszego kontrahenta w Polsce. Na fakturze od producenta jest obciążenie za naprawę i za transport. Z jaką datą
Spółka dokonuje wywozu odpadów. Następnie tymi kosztami obciąża inną spółkę. Refaktura kosztów jest wystawiana zbiorczo tj. dotyczy kosztów z różnych okresów. Przykład: firma otrzymała trzy faktury za usługi wykonane kolejno okresach: 31.03.2023 r., 31.05.2023 r., 31.08.2023 r. Refaktura tych kosztów została wystawiona w dniu 30.09.2023 r. Kiedy w przedstawionej sytuacji powstał obowiązek podatkowy
Czy refundacja otrzymana z OHP - zwrot kosztów kształcenia młodocianego odbywającego praktyczną naukę zawodu w salonie fryzjerskim, zalicza się do obrotu w kwestii limitu zwolnienia podmiotowego z VAT?
Spółka będąca czynnym podatnikiem VAT nabyła usługę szkolenia dla swoich pracowników, za szkolenie zapłaciła całość na podstawie otrzymanej faktury. Okazało się, że dostawca (czynny podatnik VAT) błędnie wystawił fakturę za usługę, następnie wystawił fakturę korygującą na całą wartość pierwotnej faktury, korygując całość do zera oraz zwrócił pieniądze na konto naszej spółki. Czy fakturę pierwotną i
Spółka z o.o. niebędąca czynnym podatnikiem VAT wystawiła fakturę zaliczkową (usługi wyrobu mebli) 15 września 2023 r. Od 1 października 2023 r. jest zarejestrowana do VAT. W październiku 2023 r. wystawi fakturę końcową do zaliczki. Czy spółka z o.o. zobowiązana jest złożyć JPK_VAT za wrzesień 2023 r.?
Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i zajmuje się sprzedażą zegarków oraz akcesoriów do nich w ramach procedury e-commerce. Kiedy osoba fizyczna zamawia produkt, podatnik wysyła towar bezpośrednio do klienta od swojego dostawcy w Chinach. Podatnik nie przechowuję żadnych produktów w Europie, trafiają one bezpośrednio do klienta z Chin. Produkt zwykle ląduje w kraju, do którego jest
Jak poprawnie wyliczyć strukturę sprzedaży na potrzeby odliczenia VAT we wspólnocie lokali niemieszkalnych? Wspólnota lokalowa powstała poprzez wydzielenie i sprzedaż lokalu hotelowego. W zasobach wspólnoty są wyłącznie lokale niemieszkalne i parking. Wspólnota fakturuje media na właścicieli lokali ze stawką przewidzianą dla rodzaju sprzedaży (np. woda ze stawką 8%, prąd ze stawką 23%). Zaliczki na
Spółka z o.o. będzie wykonywać usługę w Egipcie na zlecenie egipskiego kontrahenta. Gdzie spółka powinna rozliczyć VAT oraz gdzie powinien zostać opłacony podatek dochodowy i składki ZUS?
Problematyczna dla samorządów pozostaje kwestia rozliczenia podatku VAT od świadectw efektywności energetycznej. Dzieje się tak za sprawą odmiennej interpretacji w wykonaniu dyrektora KIS. Gminom odpowiada, że otrzymanie od wykonawcy pieniędzy ze sprzedaży białych certyfikatów nie podlega VAT i nie muszą wystawiać faktur. Z kolei wykonawcom odpowiada, że gminy muszą wystawiać im faktury.
Spółka zakupiła towary od kontrahenta z Wielkiej Brytanii. Faktura została wystawiona przez kontrahenta z Wielkiej Brytanii posiadającego numer NIP GB (jednostka sprzedażowa). Kontrahent z Wielkiej Brytanii dokonał zbiorowej odprawy towarów, ponieważ były to małe przesyłki o niewielkiej wartości i wadze. Odprawa celna została przeprowadzona przez DPD Niemcy, która dotyczyła importu z Wielkiej Brytanii