Zgodnie z art. 267 ust. 1, 2 i 3 oraz art. 269 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późniejszymi zmianami) przedstawiam roczne sprawozdanie z wykonania budżetu miasta za rok 2015.

Budżet Miasta Rydułtowy został przyjęty uchwałą nr 3.12.2014 RADY MIASTA RYDUŁTOWY z dnia 18 grudnia 2014 r. w sprawie budżetu miasta Rydułtowy na 2015 rok. Uchwała ta została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Województwa Śląskiego z roku 2014 pod pozycją 6634. Rada Miasta na tej samej sesji uchwaliła również Wieloletnią Prognozę Finansową Miasta Rydułtowy na lata 2015 - 2025 - uchwała nr 3.13.2014. W trakcie roku budżet miasta oraz wieloletnia prognoza finansowa były zmieniane zarówno uchwałami Rady Miasta Rydułtowy jak i Zarządzeniami Burmistrza Miasta. Uzasadnienie zmian w budżecie było przedkładane Radzie Miasta wraz z projektem uchwały, zaś objaśnienia kwot ujętych w wieloletniej prognozie stanowiły załącznik do uchwały bądź Zarządzenia zmieniającego prognozę.

Rozdział I.
Dochody budżetu

Pierwotnie uchwalony budżet zakładał po stronie dochodów kwotę 67 096 263,79 zł, po uwzględnieniu zmian dokonanych w trakcie roku plan zamykał się sumą 64 656 742,53 zł dochodów. Plan wykonano w 90,40 % tj. zebrano 58 452 483,75 zł dochodów. W stosunku do roku 2014 odnotowano spadek dochodów wykonanych razem o kwotę 1 005 915,53 zł, co stanowiło 1,69 % wykonania z roku 2014. Dochody bieżące zostały w 2015 r. wykonane w 90,37 % tj. na planowane 62 614 814,92 zł wykonano 56 585 016,62 zł, zaś wśród dochodów majątkowych na zaplanowane 2 041 927,61 zł wykonano 1 867 467,13 zł, co stanowi 91,46 % planu rocznego. Szczegółowe zestawienie dochodów planowanych i wykonanych w 2015 r. stanowi załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania. Ponadto porównanie planu, należności, dochodów wykonanych, należności pozostałych do zapłaty i skutków udzielonych ulg, zwolnień i obniżenia dopuszczalnych stawek podatkowych zawierają sprawozdania Rb 27S - w pełnej szczegółowości i Rb PDP dla podstawowych dochodów podatkowych.

1. Na kwotę zrealizowanych dochodów składają się:

- dochody własne zrealizowane w 85,42 % w stosunku do planu tj. na kwotę 33 642 791,90 zł - spadek w stosunku do roku poprzedniego o 15,44 %,

- subwencja na kwotę 11 285 568,00 zł - wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 2,22 %,

- dotacje celowe z budżetu państwa, funduszy celowych, innych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz środki z bezzwrotnej pomocy zagranicznej wykonane w 96,71 % w stosunku do planu tj. na kwotę 13 524 123,85 zł - wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 56,65 %.

2. Wśród dochodów własnych można wydzielić cztery, znaczące dla budżetu miasta Rydułtowy w roku 2015, grupy dochodów pozostałe zebrano w piątą grupę i nazwano ją pozostałe dochody własne:

- dochody z podatków, w tej grupie wykonano w 2015 roku dochody na łączną kwotę 8 813 688,04 zł spadek w stosunku do wykonania roku ubiegłego o 37,20 %;

- dochody z opłat wykonane na kwotę 4 346 432,27 zł spadek o 17,41 %;

- udziały w podatkach dochodowych 17 308 207,62 zł wzrost o 6,88 %;

- dochody z majątku gminy wykonane w 2015 r. w 89,55 % planu rocznego tj. na łączną kwotę 1 256 177,30 zł; w pozycji tej odnotowano spadek w stosunku do roku poprzedniego o 8,33 %;

- pozostałe dochody własne stanowiły 5,70 % ogółu dochodów własnych, wykonano je w 51,32 % w stosunku do planu, tj. na łączną kwotę 1 918 286,67 zł.

3. Wykonanie dochodów w porównaniu z planem obrazuje następujący wykres:

4. Strukturę wykonanych w 2015 roku dochodów przedstawia poniższy diagram:

5. W celu przeanalizowania przyczyn niewyegzekwowania niektórych należności przeprowadzono analizę realizacji dochodów w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budżetowej w porównaniu z kwotą dochodów należnych. Aby skoncentrować się wyłącznie na tych pozycjach klasyfikacji budżetowej, w których powstałe zaległości miały istotny wpływ na wykonanie budżetu, zsumowano dla całej części dochodowej budżetu zaległości inne niż odsetki. Suma tych zaległości wyniosła na koniec 2015 roku 6 334 187,52 zł (kwota ta jest wyższa od ubiegłorocznej o 1 942 615,08 zł, tj. o 44,24 %). Następnie wyodrębniono pozycje klasyfikacji budżetowej, w których zaległości na koniec 2015 r. przekroczyły 20 000 zł. We wszystkich pozostałych pozycjach klasyfikacyjnych łączna kwota zaległości (innych niż odsetki) wyniosła na koniec 2015 r. łącznie 118 252,21 zł co stanowi 1,87 % ogółu nieodsetkowych zaległości. Wyniki analizy wyodrębnionych pozycji przedstawiają się następująco:

1) W dziale 700 "Gospodarka mieszkaniowa" rozdziale 70095 "Pozostała działalność" § 0750 "Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze" na planowane 1 000 000,00 zł, wykonano 863 359,10 zł. Dochody te spadły o 18 174,10 zł w stosunku do wykonania w roku poprzednim. Odnotowane zaległości wyniosły na koniec 2015 roku 562 394,15 zł. W tej pozycji sklasyfikowane są dochody z czynszów za mieszkania komunalne oraz lokale użytkowe. Większość starych zaległości, po wyroku sądowym, skierowanych zostało do egzekucji komorniczej. Stan zaległości z tego tytułu zmniejszył się w stosunku do stanu na koniec roku 2014 o ponad 94 000,00 zł.

2) W dziale 754 "Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa" rozdziale 75416 "Straż Miejska" § 0570 "Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych" na zaplanowane 80 000,00 zł wykonano 63 634,41 zł i tym samym odnotowano spadek wykonanych dochodów o kwotę 68 761,00 zł, co stanowi ponad 50 % dochodów zrealizowanych w poprzednim roku. Zaległości na koniec 2015 r. wyniosły 27 126,68 zł i zmniejszyły się o ponad 11 000,00 zł w stosunku do stanu na koniec 2014 roku.

4) W dziale 756 "Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem":

a) W rozdziale 75601 "Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych" odnotowano zaległości w wysokości 23 730,52 zł. Wymiarem, poborem i egzekucją tego podatku zajmuje się Urząd Skarbowy w Wodzisławiu Śl. Zarówno wielkość osiągniętych w roku dochodów z tego źródła tj. 28 748,33 zł, jak i wielkość zaległości wynikają z informacji zamieszczonej w biuletynie informacji publicznej na stronie Ministerstwa Finansów.

b) W rozdziale 75615 "Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych" § 0310 "Podatek od nieruchomości" na planowane 8 030 000,00 zł, wykonano 4 781 046,16 zł. Na koniec 2015 roku odnotowano zaległości podatników na łączną kwotę 1 730 609,38 zł. W tej grupie jest kilku podatników, od których wyegzekwowanie zobowiązań jest bardzo trudne a ponadto toczące się postępowanie w sprawie podatku od budowli w podziemnych wyrobiskach górniczych znacznie zniekształca wynik analizy stanu odnotowanych na koniec roku zaległości.

c) W tym samym rozdziale klasyfikacji budżetowej w § 0340 "Podatek od środków transportowych" zaplanowano 105 000,00 zł dochodów, wykonano zaś 104 698,00 zł. Stan zaległości na koniec roku wynosił 175 297,53 zł. Stan ten w stosunku do poprzedniego roku wzrósł o ponad 3 000 zł.

d) W rozdziale 75616 "Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych" § 0310 "Podatek od nieruchomości" na planowane 2 907 000,00 zł, wykonano 2 990 798,70 zł tj. o 41 582,28 zł więcej niż w roku 2014. W pozycji tej wystąpiły znaczne, bo wynoszące 565 453,67 zł zaległości. Mimo prowadzonych działań egzekucyjnych nastąpił wzrost stanu zaległości o ponad 25 000,00 zł. Działania egzekucyjne są mało skuteczne, na co wpływ ma przede wszystkim nie uporządkowany stan prawny prywatnych nieruchomości.

e) W tym samym rozdziale klasyfikacji budżetowej w § 0340 "Podatek od środków transportowych" na zaplanowane 130 000,00 zł wykonano 134 739,80 zł. Zaległości wyniosły na koniec roku 347 122,40 zł, stan zaległości na koniec roku 2015 wzrósł w stosunku do stanu z końca roku 2014 o kwotę 27 587,40 zł. Na stan zaległości składają się nieuregulowane zobowiązania 42 podatników (w roku 2014 było 46 zalegających). Zobowiązania będą bardzo trudne do wyegzekwowania ponieważ u wielu dłużników stan zobowiązań mimo prowadzonych działań windykacyjnych i egzekucyjnych od kilku lat nie ulega zmianie. Oznacza to iż środki transportu nie stanowią już własności dłużników lub dłużnicy przestali być mieszkańcami Rydułtów, a te okoliczności znacznie utrudniają wyegzekwowanie należności gminy.

5) W dziale 852 "Pomoc społeczna" rozdziale 85212 "Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego"

a) W § 0970 "Wpływy z różnych dochodów" ewidencjonowane są należności gminy wynikające z obowiązku zwrotu nienależnie pobranych świadczeń. Świadczenia zostały wypłacone z dotacji z budżetu państwa, ponieważ zwrot nie nastąpił w roku, w którym wypłacono świadczenie, stąd zgodnie z obowiązującą interpretacją środki wyegzekwowane stanowić będą dochód gminy, a zwrot do budżetu państwa traktowany będzie jako wydatek gminy - zwrot dotacji pobranej w nadmiernej wysokości. Przypisane do zwrotu, a nie wyegzekwowane do końca 2015 roku świadczenia zamknęły się sumą 34 010,25 zł.

b) W § 2360 "Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami" ewidencjonowane są dochody należne gminie w związku z egzekwowaniem przez gminę od zobowiązanych do świadczeń alimentacyjnych, środków wypłaconych wcześniej z funduszu alimentacyjnego. W paragrafie tym wykazuje się tylko tę część środków, która po wyegzekwowaniu od zobowiązanego stanowić będzie dochód naszej gminy. Stan zobowiązań odnotowanych na koniec roku 2015 z tego tytułu wyniósł 2 592 441,69 zł.

6) W dziale 900 "Gospodarka komunalna i ochrona środowiska" rozdziale 90002 "Gospodarka odpadami" w § 0490 "Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw" ewidencjonowane są opłaty z tytułu gospodarowania odpadami komunalnymi. Z tego tytułu zaplanowano dochody w kwocie 2 573 106,00 zł. Dochody wykonano zaś na kwotę 2 347 613,68 zł. Ponadto z tego tytułu odnotowano 157 749,04 zł zaległości oraz 20 286,37 zł nadpłat. Zaległości na koniec 2015 r. wyniosły 6,35 % należności gminy z tego tytułu.

6. W roku 2015 gmina pozyskała następujące dotacje celowe odpowiednio:

1) z budżetu państwa,

2) z funduszy celowych i innych osób prawnych sektora finansów publicznych,

3) na zadania realizowane z udziałem środków bezzwrotnej pomocy zagranicznej,

4) z budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego

- w podziale na dochody bieżące i majątkowe.

Szczegółowe zestawienie pozyskanych dotacji według paragrafów klasyfikacji budżetowej:

§ 2001 - Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, cyfra 1 oznacza dochody, których źródłem są środki z Unii Europejskiej. Pozyskane środki przeznaczone były na realizację programu oraz stanowiły refundację wcześniej wydatkowanych kwot, których beneficjentem był Urząd Miasta - pozyskana kwota to 18 429,20 zł.

§ 2007 - Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, cyfra 7 oznacza dochody, których źródłem jest budżet środków europejskich. Pozyskane środki przeznaczone były na realizację programów oraz stanowiły refundację wcześniej wydatkowanych kwot, których beneficjentami były szkoły podstawowe, Gimnazjum nr 1, Miejski Zespół Obsługi Placówek Oświatowych, Urząd Miasta, oraz Miejski Żłobek - pozyskana kwota to 3 772 471,70 zł.

§ 2009 - Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, cyfra 9 oznacza iż chodzi o środki pochodzące z budżetu państwa. Środki pozyskano na zadania realizowane przez Gimnazjum nr 1 oraz Urząd Miasta . Wielkość dochodów wyniosła 17 616,63 zł.

§ 2010 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami. W paragrafie tym gmina uzyskała łącznie 5 313 919,84 zł dochodów na realizację zadań z zakresu administracji, oświaty, zdrowia, pomocy społecznej, utrzymania spisu wyborców i zwrotu akcyzy dla rolników oraz w związku z przeprowadzonymi wyborami.

§ 2020 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej. W paragrafie tym uzyskaliśmy łącznie dotację w wysokości 5 999,96 zł.

§ 2030 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin). W paragrafie tym sklasyfikowano środki w kwocie 2 550 432,52 zł, przyznane na zadania z zakresu pomocy społecznej oraz oświaty i wychowania, w tym na pomoc udzielaną uczniom.

§ 2040 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących gmin z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej finansowanych w całości przez budżet państwa w ramach programów rządowych. W paragrafie tym uzyskaliśmy dotację w wysokości 18 725,00 zł.

§ 2310 - Dotacje celowe otrzymane z gminy na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego. W paragrafie tym klasyfikowane są dotacje otrzymane z gmin, które na podstawie zawartego porozumienia obsługuje nasza Straż Miejska oraz z terenu których dowożone są dzieci do szkół. Kwota pozyskanej dotacji łącznie to 98 406,96 zł.

§ 2320 - Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego. W paragrafie tym klasyfikowane są dochody pozyskane z powiatu na utrzymanie dróg powiatowych, na zadania z Obrony Cywilnej oraz na prowadzenie dwóch placówek wychowania pozaszkolnego. Łączna kwota pozyskanych w tym paragrafie w 2015 roku dotacji wyniosła 284 086,00 zł.

§ 2460 - Środki pozyskane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych tj. z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach na realizację zadań bieżących pozyskano w roku 2015 kwotę 14 550,00 zł na wyjazd dzieci na tzw. zieloną szkołę.

§ 6280 - Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych. Wykonane dochody w tym paragrafie wyniosły 335 299,00 zł. Środki przyznano z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na program budowy przydomowych biologicznych oczyszczalni ścieków oraz termomodernizację budynku Straży Pożarnej.

§ 6300 - Dotacja celowa otrzymana z tytułu pomocy finansowej udzielanej między JST na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych. W paragrafie tym otrzymano dotację w wysokości 20 000,00 zł na budowę chodnika na ul. G.Narutowicza.

§ 6330 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin). Wykonane dochody w tym paragrafie wyniosły 1 476 680,00 zł. Środki przyznano gminie na modernizację ul. Radoszowskiej.

§ 6620 - Dotacja celowe otrzymane z powiatu na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego. Pozyskano w roku 2015 dotację na kwotę 2 794,23 zł przeznaczoną na program unieszkodliwiania i usuwania wyrobów zawierających azbest.

Rozdział II.
Wydatki budżetu

Pierwotnie budżet miasta na rok 2015 po stronie wydatków uchwalono w wysokości 73 978 817,97 zł, zaś wykonano w 92,82 % planu po zmianach, tj. na planowane na koniec 2015 roku 70 553 316,36 zł, wydatkowano 65 489 255,40 zł. Wydatki budżetu miasta wzrosły w stosunku do roku 2014 o 11,78 %. Szczegółowe zestawienie wydatków planowanych i wykonanych w 2015 r. stanowi załącznik nr 2 do niniejszego sprawozdania. Ponadto zestawienie wydatków budżetowych w pełnej klasyfikacji budżetowej z uwzględnieniem zaangażowania środków budżetowych oraz poziomu zobowiązań stanowi sprawozdanie Rb 28S. Wydatki realizowane przez Urząd Miasta i inne jednostki budżetowe miasta dzieli się na wydatki bieżące i majątkowe (inwestycyjne). Wydatki majątkowe wykonano w 90,74 % planu, a wydatki bieżące w 93,24 % planu. Uwzględniając powyższy podział, można przedstawić zaplanowane i zrealizowane wydatki budżetu za pomocą następującego diagramu:

Wydatki bieżące wzrosły w stosunku do wykonania roku 2014 o 1,61 %, zaś wydatki majątkowe wzrosły o 129,55 % w porównaniu z wykonanymi w roku 2014 wydatkami majątkowymi.

Szczegółowy opis wykonania budżetu po stronie wydatków rozpoczniemy od analizy wydatków inwestycyjnych. Po uwzględnieniu zmian dokonanych w budżecie w trakcie roku plan wydatków majątkowych zamknął się kwotą 11 778 396,00 zł, wykonano zaś wydatki majątkowe na łączną kwotę 10 687 542,96 zł. Wydatki majątkowe sklasyfikowano w czterech grupach paragrafów klasyfikacji budżetowej:

1. Grupa pierwsza to inwestycje sklasyfikowane w paragrafach: 6050, 6057 i 6059 "Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych" jest to paragraf, w którym klasyfikowane są przede wszystkim roboty budowlane;

2. Grupa druga to paragraf 6060 "Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych" tu klasyfikowane są zakupy gotowych środków trwałych jak również zakupy gruntów;

3. Grupa trzecia to dotacje inwestycyjne sklasyfikowane w paragrafach: 6220 "Dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych innych jednostek sektora finansów publicznych", 6230 "Dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych", 6300 "Dotacja celowa na pomoc finansową udzielaną między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych" i 6650 "Wpłaty gmin i powiatów na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego oraz związków gmin lub związków powiatów na dofinansowanie zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych";

4. Grupa czwarta to paragraf 6010 "Wydatki na zakup i objęcie akcji, wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego oraz na uzupełnienie funduszy statutowych banków i innych instytucji finansowych".

Ad 1. W pierwszej grupie paragrafów plan wykonano w 92,26 % tj. na planowane 11 111 805,95 zł wykonano 10 251 446,73 zł. W większości przypadków gdzie plan wydatków nie w pełni zrealizowano, wynikło to z oszczędności powstałych po przetargach. W kilku przypadkach zadania zostały zlecone, jadnak obiektywne przyczyny nie pozwoliły na ich zakończenie przed końcem roku, niektóre zadania nie zostały zaś wogóle w roku 2015 podjęte. Oto najważniejsze z zadań, w których odnotowano znaczne odstępstwa od planu.

1) Dla sklasyfikowanych w dziale 600 - "Transport i łączność",

a) rozdziale 60016 "Drogi publiczne gminne" zadania "Budowa chodnika na ul. G. Narutowicza" na zaplanowane 40 760,00 zł wydatkowano 20 098,00 zł na opracowanie dokumentacji projektowej, która zostanie dokończona w roku 2016;

b) rozdziale 60017 "Drogi wewnętrzne" zadań:

- "Budowa drogi bocznej ul. R. Traugutta" na zaplanowane 219 000,00 zł wydatkowano 5 000,00 zł na opracowanie dokumentacji projektowej, realizacja właściwego zadania została przesunięta na rok następny;

- "Budowa drogi bocznej ul. Radoszowskiej II - projekt" nie wydatkowano zaplanowanych 20 000,00 zł - prace projektowe zostaną zlecone po uporządkowaniu spraw własnościowych;

2) Dla sklasyfikowanego w dziale 900 - "Gospodarka komunalna i ochrona środowiska", rozdziale 90095 "Pozostała działalność" zadania "Kompleksowe uzbrojenie poprzemysłowego terenu w rejonie ul. Ładnej - projekt" na zaplanowane 177 200,00 zł wydatkowano 2 086,03 zł - projekt zostanie zapłacony w roku 2016.

3) Dla sklasyfikowanego w dziale 926 "Kultura fizyczna", rozdziale "92601 "Obiekty sportowe" zadania "Poprawa efektywności energetycznej budynku sali sportowej przy ul. Gen. J. Bema w Rydułtowach" na zaplanowane 41 700,00 zł wydatkowano 3 000,00 zł.

Ad 2. Drugą grupę wydatków majątkowych - zakupy inwestycyjne można podzielić na dwie części: zakupy gruntów i zakupy innych środków trwałych. Na zakupy gruntów zaplanowano w 2015 roku 77 853,97 zł, zaś wydatkowano 18 871,46 zł, co stanowi zaledwie 24,24 % planu. Plan przewyższał wykonanie ze względu na zabezpieczenie w budżecie roku 2015 (podobnie jak w roku poprzednim) środków na zakup od PKP gruntu po byłej bocznicy kolejowej od ul. Ofiar Terroru przez ul. Adama Mickiewicza po teren przejęty od Kompanii Węglowej SA w rejonie "Machnikowca" jak również na ewentualne wydatki w związku z przejmowaniem obiektów Górniczego Klubu Sportowego "Naprzód 23" w likwidacji. Zakupy innych środków trwałych wykonano w 91,24 % tj. na planowane 167 051,00 zł wydatkowano 152 422,74 zł.

Ad 3. Trzecią grupą wydatków majątkowych są dotacje inwestycyjne. W budżecie roku 2015 zaplanowano 367 685,08 zł na ten cel, zaś wykorzystano 210 802,03 zł. Odstępstwa od planu odnotowano w kilku pozycjach. Jako pomoc finansową na opracowanie dokumentacji projektowej dotyczącej budowy Regionalnej Drogi Racibórz - Pszczyna przekazano 8 606,75 zł na zaplanowane 139 485,51 zł. Dla mieszkańców na program likwidacji i unieszkodliwiania azbestu przekazano 11 857,11 zł na zaplanowane 16 000,00 zł. Nie wydatkowano środków zaplanowanych jako pomoc finansowa dla powiatu wodzisławskiego na modernizację chodników przy drogach powiatowych w wysokości 20 000,00 zł.

Ad 4. Czwartą grupę wydatków majątkowych stanowią wydatki na zakup i objęcie akcji lub udziałów oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego. W budżecie roku 2015 przeznaczono kwotę 54 000,00 zł na objęcie udziałów w spółkach w ramach realizacji programu pożyczek dla przedsiębiorców pod nazwą "Samorządowa Polska".

Wydatki bieżące wykonano w roku 2015 na łączną kwotę 54 801 712,44 zł co stanowiło 93,24 % planu rocznego, który po zmianach dokonanych w trakcie roku zamykał się kwotą 58 774 920,36 zł. Wykonane w roku 2015 wydatki bieżące wzrosły w stosunku do wykonania w roku poprzednim o 1,61 %. Analizę wykonania wydatków bieżących przeprowadzono według rodzaju prowadzonej działalności. Rodzaj działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności PKD uwzględniony został w klasyfikacji budżetowej, konkretnie w działach tej klasyfikacji. Aby obrazowo przedstawić porównanie wielkości nakładów według rodzajów prowadzonej działalności dokonano wzorem lat ubiegłych pewnego pogrupowania wydatków bieżących.

1. Wydzielono spośród wszystkich wydatków bieżących wydatki związane z edukacją tj. sklasyfikowane w działach 801 "Oświata i wychowanie", 803 "Szkolnictwo wyższe" i 854 "Edukacyjna opieka wychowawcza", wydatki te wykonano w roku 2015 na łączną kwotę 22 139 080,33 zł, co stanowiło 97,82 % kwoty zaplanowanej. Wydatki te wzrosły w stosunku do wykonania z roku 2014 o 0,80 %.

2. Drugą grupę stanowią wydatki związane z technicznym utrzymaniem infrastruktury komunalnej. Zaliczono tu wydatki sklasyfikowane w działach 600 "Transport i łączność", 700 "Gospodarka mieszkaniowa" i 900 "Gospodarka komunalna i ochrona środowiska", wykonano je na kwotę 10 321 037,57 zł, tj. w 87,65 % w stosunku do planu. W tej grupie wydatków odnotowano wzrost o 9,14 % w stosunku do wykonania roku poprzedniego.

3. Kolejna grupa wydatków nazwana polityka społeczna, to te sklasyfikowane w dziale 852 "Pomoc społeczna" i 853 "Pozostałe zadania w zakresiepolityki społecznej", wykonanie tych wydatków bieżących wyniosło 9 844 270,62 zł co stanowiło 96,83 % planu. W tej pozycji odnotowano spadek w stosunku do roku poprzedniego o 0,17 %.

4. W grupie wydatków administracyjnych ujęto wydatki sklasyfikowane w dziale 750 "Administracja publiczna". W tej grupie wydatków bieżących - wykonanych na kwotę 6 933 738,20 zł - plan wykonano w 91,78 %. W wydatkach administracyjnych odnotowano spadek wydatków o 2,28 % w stosunku do wykonania w roku poprzednim.

5. Kolejną grupą wydatków są nakłady poniesione na ochronę zdrowia, kulturę i sport. Do tej grupy zaliczono wydatki sklasyfikowane w działach 851 "Ochrona zdrowia", 921 "Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego" oraz 926 "Kultura fizyczna". Omawiane wydatki wykonano na łączną kwotę 3 628 363,82 zł tj. w 95,33 % w stosunku do planu. W tej grupie wydatków odnotowano wzrost nakładów w stosunku do roku 2014 o 3,97 %.

6. Pozostałe wydatki bieżące wykonane w roku 2015 na łączną kwotę 1 935 221,90 zł stanowią około 3,53 % ogółu wydatków bieżących. Wykonanie wyniosło tu 68,16 % planu rocznego. Tak niskie wykonanie w tej grupie wydatków wynika z ich specyfiki. Klasyfikowane są tu rezerwy budżetowe, które niezależnie od stopnia wykorzystania nigdy nie wykazują wykonania, jak również potencjalne wydatki z tytułu udzielonego poręczenia. W całej grupie, nazwanej inne wydatki bieżące, odnotowano spadek wykonania w stosunku do roku poprzedniego - współczynnik spadku wyniósł 6,30 %.

Część wydatków bieżących została sfinansowana z dotacji z budżetu państwa, budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego, funduszy celowych, od innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz ze środków pochodzących z bezzwrotnej pomocy zagranicznej, subwencja oświatowa w całości została wykorzystana na finansowanie zadań edukacyjnych, część wydatków zgodnie z obowiązującym prawem została sfinansowana z innych środków celowych takich jak np. wydatki na realizację programu przeciwdziałania alkoholizmowi i zwalczania narkomanii z opłat za koncesje alkoholowe albo wydatki na ochronę środowiska z opłat za korzystanie ze środowiska czy też opłaty za wywóz śmieci z dochodów z opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Zmniejszając poniesione w roku 2015 nakłady bieżące o te właśnie wielkości możemy przekonać się ile gmina przeznaczyła własnych środków na poszczególne rodzaje zadań. Tę skorygowaną strukturę wydatków przedstawia diagram:

Wydatki na zadania, do których realizacji są zobowiązane szkoły i gimnazja (bez zadań finansowanych z udziałem źródeł zewnętrznych), sklasyfikowane w rozdziałach klasyfikacji budżetowej: 80101 - Szkoły podstawowe, 80110 - Gimnazja, wyniosły w roku 2015 ogółem 13 167 933,46 zł. Kwota ta stanowiła 59,48 % ogółu wydatków obsługiwanych przez MZOPO - jednostki funkcjonującej na podstawie ustawy o systemie oświaty. Dodając do wyżej wymienionej kwoty odpowiedni procent wydatków ponoszonych na funkcjonowanie tej jednostki (tj. 59,48 % * 688 939,61 zł = 409 769,10 zł) otrzymujemy ogół wydatków, które powinny być sfinansowane częścią oświatową subwencji ogólnej. Kwota ta wynosi 13 577 702,56 zł. Oznacza to, że gmina z własnych środków do subwencji oświatowej (która w roku 2015 wyniosła 11 285 568,00 zł) dokłada 2 292 134,56 zł.

W roku 2015 z budżetu gminy przekazano w formie dotacji na realizację zadań bieżących różnym podmiotom środki finansowe na łączną kwotę 4 853 693,30 zł, w tym:

1. Kwoty 893 600,00 zł i 1 122 700,00 zł przekazano w formie dotacji podmiotowych funkcjonującym jako samorządowe instytucje kultury odpowiednio Bibliotece Publicznej Miasta Rydułtowy i Rydułtowskiemu Centrum Kultury "Feniks".

2. Dla przedszkoli i szkół niepublicznych kwotę dotacji ustala się w oparciu o kwotę wydatków ponoszonych w placówkach publicznych. Łączna kwota przekazanych i rozliczonych dotacji dla niepublicznych placówek wyniosła w 2015 roku 843 487,15 zł.

3. W trybie przewidzianym dla udzielania pomocy innym jednostkom samorządu terytorialnego przekazano dotację na łączną kwotę 8 000,00 zł.

4. Zgodnie z przepisami przekazano Izbie Rolniczej odpis 2 % z podatku rolnego w wysokości 2 911,28 zł.

5. Do międzygminnych związków przekazano, zgodnie z przyjętymi w poszczególnych związkach zasadami, wpłaty na łączną kwotę 1 490 770,20 zł.

6. Jako zwrot dotacji pobranych w nadmiernej wysokości lub wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem przekazano w roku 2015 kwotę 14 095,82 zł odzyskane od podopiecznych Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej nienależnie pobrane świadczenia, które wcześniej zostały wypłacone ze środków budżetu państwa przekazanych gminie w formie dotacji.

7. Stowarzyszeniom oraz innym podmiotom niezaliczanym do sektora finansów publicznych udzielono dotacji na realizację zadań w zakresie kultury, opieki społecznej, kultury fizycznej, ochrony zdrowia, w tym w ramach realizowanego Programu Rozwiązywania Problemów Alkoholowych, ochrony środowiska oraz z zakresu ochrony przeciwpożarowej na łączną kwotę 478 128,85 zł. Zasady przyznawania dotacji w roku 2015 określone były w ustawie z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2014 poz. 1118 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniu Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. z 2011 nr 6 poz. 25) oraz w uchwałach Rady Miasta Rydułtowy. Zestawienie przyznanych i rozliczonych dotacji przedstawia poniższa tabela.

Rodzaj działalności	Kwota przyznanych dotacji	Liczba dotowanych projektów
Zadania z zakresu ochrony przeciwpożarowej	4 000,00	1
Zadania w ramach programu profilaktyki antyalkoholowej	87 000,00	11
Inne zadania z zakresu ochrony zdrowia	5 655,14	2
Zadania z zakresu opieki społecznej	22 000,00	1
Zadania z zakresu gospodarki komunalnej i ochrony środowiska	10 000,00	3
Zadania z zakresu kultury	113 500,00	21
Zadania z zakresu kultury fizycznej	235 973,71	26

Rozliczenie dotacji beneficjent kieruje do Urzędu Miasta, do komórki organizacyjnej określonej w umowie. W przypadku, gdy dotacja uruchamiana jest w ratach - uruchomienie kolejnej raty poprzedza się rozliczeniem poprzedniej. Jeżeli z rozliczenia wynika konieczność zwrotu części dotacji, a zwrot następuje po zakończeniu roku 2015, to zwrócona kwota zaliczana jest na dochody roku 2016.

Uchwalając budżet poszczególne wydatki pogrupowano tworząc grupy paragrafów klasyfikacji budżetowej. Poniższy diagram przedstawia analizę wykonania wydatków w porównaniu z planem w szczegółowości do grup paragrafów.

Niektóre wydatki bieżące finansowane są z dotacji celowych. Ustawy mogą - zgodnie z zapisem zawartym w art. 237 ust. 1 ustawy o finansach publicznych - ustalać szczególne zasady wykonywania budżetu, tj. określać dochody i wskazywać wydatki, które należy z tych dochodów sfinansować. Przepisami takimi (oprócz dotacji celowych) są:

- art. 182 ustawy z dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (Dz. U. z 2012 r. poz. 1356 z późn. zm.), który głosi, że dochody z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych wykorzystywane będą na realizację gminnych programów profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych oraz gminnych programów przeciwdziałania narkomanii, i nie mogą być przeznaczane na inne cele, w budżecie Miasta Rydułtowy na rok 2015 dochody z tego źródła zaplanowano na kwotę 582 000,00 zł a wykonano na kwotę 572 238,81 zł, wydatki na wyżej opisane cele zaplanowano w wysokości 650 110,47 zł (kwota ta była wyższa od planowanych dochodów o kwotę 68 110,47 zł ze względu na niewykorzystanie środków w latach poprzednich), zaś wykonano w wysokości 588 528,89 zł - oznacza to, że wprawdzie wydatki wykonane przekroczyły wykonane dochody o kwotę 16 290,08 zł jednak naliczając środki narastająco niewykorzystana na cele opisane w ustawie kwota to 51 820,39 zł i o tę kwotę zostanie na najbliższej sesji Rady Miasta powiększony plan wydatków roku 2016;

- art. 403 ust. 2 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo ochrony środowiska (Dz. U. z 2013 r. poz. 1232) według którego: do zadań własnych gmin należy finansowanie ochrony środowiska i gospodarki wodnej w zakresie określonym w ustawie w wysokości nie mniejszej niż kwota wpływów z tytułu opłat i kar stanowiących dochód gminy, w roku 2015 wykonane dochody z tego źródła wyniosły 363 550,89 zł stan środków na początku roku wyniósł 0,00 zł, zaś wg. sprawozdania OŚ-4g oprócz wydatków na ww. kwotę gmina wydatkowała jeszcze ponad 2 000 000,00 zł środków innych niż pochodzące z kar i opłat środowiskowych;

- art. 20d ustawy z dnia z dnia 21 marca 1985 r. o drogach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 260 z późn. zm.) z której wynika, że dochody uzyskane z grzywien nałożonych za naruszenia przepisów ruchu drogowego ujawnione za pomocą urządzeń rejestrujących, jednostki samorządu terytorialnego przeznaczają w całości na finansowanie: zadań inwestycyjnych, modernizacyjnych lub remontowych związanych z siecią drogową; utrzymania i funkcjonowania infrastruktury oraz urządzeń drogowych, w tym na budowę, przebudowę, remont, utrzymanie i ochronę dróg oraz drogowych obiektów inżynierskich oraz poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego, w tym popularyzację przepisów ruchu drogowego, działalność edukacyjną oraz współpracę w tym zakresie z właściwymi organizacjami społecznymi i instytucjami pozarządowymi, dochody z omawianych grzywien wykonano w 2015 roku na kwotę 52 100,92 zł a same wydatki inwestycyjne sklasyfikowane w rozdziale 60016 "Drogi publiczne gminne" wykonano na kwotę 5 044 103,33 zł z czego tylko 1 496 680,00 zł sfinansowano z dotacji; podobnie jak latach poprzednich omawiany warunek został spełniony;

- art. 16 ust. 7 ustawy z dnia 16 grudnia 2010 r. o publicznym transporcie zbiorowym (Dz. U. z 2011 r. Nr 5 poz. 13 z późn. zm.) z której wynika, że opłaty, za korzystanie przez operatora i przewoźnika z przystanków komunikacyjnych lub dworców, których właścicielem albo zarządzającym jest jednostka samorządu terytorialnego, stanowią dochód właściwej jednostki samorządu terytorialnego, z przeznaczeniem na utrzymanie przystanków komunikacyjnych oraz dworców, w naszej gminie odstąpiono od pobierania opisanych opłat;

- art. 6r ust. 2 ustawy z dnia 13 września 1996 r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach (Dz. U. z 2012 r. poz. 391 z późn. zm.), który wskazuje, że z pobranych opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi gmina pokrywa koszty funkcjonowania systemu gospodarowania odpadami komunalnymi, w 2015 roku wykonane dochody z tego źródła wyniosły wraz z odsetkami i kosztami upomnień 2 365 714,28 zł zaś wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem programu w roku 2015 zamknęły się kwotą na 2 281 249,02 zł. Uwzględniając koszty amortyzacji środków trwałych koszty programu w roku 2015 zamknęły się kwotą 2 348 598,01 zł i były niższe od osiągniętych dochodów o 17 116,27 zł. Należy w tym miejscu przypomnieć, że w roku 2015 zorganizowany był przetarg na usługę wywozu odpadów komunalnych. Cena usługi świadczonej od lipca 2016 r. jest wyższa od obowiązującej w pierwszej połowie roku, zaś punkt selektywnej zbiórki odpadów komunalnych został oddany do użytku w drugiej połowie roku co oznacza, że amortyzacja została naliczona za nie cały rok. Oba te czynniki wpłyną na wzrost kosztów w roku 2016. Omawiany wzrost kosztów będzie mógł zostać sfinansowany z nadwyżki zebranych w minionych latach dochodów w stosunku do poniesinych kosztów. Tak więc mimo, że w roku 2016 spodziewamy się, iż koszty programu przekroczą dochody, które zostaną osiągnięte, nie będzie narazie konieczności podwyższania stawek opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnym, a w dłuższej perspektywie czasowej omawiana w tym punkcie zasada zostanie spełniona.

Rozdział III.
Zadania zlecone oraz zadania realizowane przez Miasto Rydułtowy na podstawie porozumień
z administracją rządową i samorządową

1. Jako wydatki budżetu miasta wyodrębnione zarówno na etapie planowania jak i wykonania należy zaliczyć zadania zlecone i inne realizowane przez gminę na podstawie ustaw (§ 2010 - dochodów). Wielkość pozyskanych na ten cel dotacji i zrealizowanych wydatków omówiono w pierwszej części niniejszego sprawozdania. Ponadto szczegółowe rozliczenie dotacji i wydatków nimi sfinansowanych zawiera sprawozdanie Rb - 50.

2. W związku z realizacją zadań zleconych osiągnięto 215 165,23 zł dochodów, z których zgodnie z obowiązującymi przepisami 158 056,67 zł odprowadzono do budżetu państwa, a kwota 57 108,56 zł stanowiła dochód jednostek samorządu terytorialnego z czego 45 166,41 zł stanowiło dochód naszej gminy. Szczegółowe rozliczenie dochodów zawiera sprawozdanie Rb 27ZZ.

3. Jako zadania realizowane na podstawie porozumienia z administracją rządową (§ 2020 - dochodów) realizowano w roku 2015 zadanie utrzymanie grobów wojennych .

4. Miasto Rydułtowy w porozumieniu z innymi jednostkami samorządu terytorialnego realizowało kilka zadań:

1) wspólnie z gminami Gaszowice i Jejkowice utrzymywana była rydułtowska Straż Miasta - z tego tytułu gmina zgodnie z zawartym porozumieniem pozyskała środki w wysokości 76 791,52 zł na wydatki bieżące;

2) zgodnie z porozumieniami zawartymi z gminami Gaszowice, Jejkowice i Pszów dotyczącymi dowozu dzieci niepełnosprawnych do szkół gmina pozyskała dotację na kwotę 21 615,44 zł;

3) w drodze porozumień ze Starostą Powiatu Wodzisławskiego realizowane było zadanie z zakresu Obrony Cywilnej, Miasto prowadziło dwie placówki wychowania pozaszkolnego, utrzymywało chodniki na drogach powiatowych oraz realizowało program likwidacji i unieszodliwiania azbestu (§ 2320 i § 6620 - dochodów) - Miasto z tych tytułów pozyskało odpowiednio 600,00 zł, 248 486,00 zł, 35 000,00 zł i 2 794,23 zł.

Opisane zadania zostały w 100 % zrealizowane, z tym, że w programie likwidacji i unieszkodliwiania azbestu wykorzystano około 70% przyznanych środków - ze względu na brak chętnych mieszkańców do udziału w programie.

Rozdział IV.
Rozliczenie budżetu i jego deficyt

1. Budżet w 2015 r. zamknął się deficytem w kwocie 7 036 771,65 zł przy planowanym deficycie na kwotę
5 896 573,83 zł. Na zwiększenie deficytu miało wpływ wykonanie dochodów na nieco niższym poziomie (90,40% w stosunku do planu), wydatki zaś wykonano w 92,82 % w stosunku do planu. Szczegółowe dane na ten temat zawarto w sprawozdaniu Rb NDS.

2. W roku 2015 spłacono 914 830,26 zł rat kredytów oraz 565 437,00 zł rat pożyczek. Łącznie w roku 2015 dokonano spłaty na kwotę 1 480 267,26 zł.

3. W roku 2015 gmina wyemitowała obligacje na łączną kwotę 5 400 000,00 zł oraz zaciągnęła pożyczki z NFOŚiGW na kwotę 1 212 496,50 zł. Po sfinansowaniu omówionych spłat pula wolnych środków możliwych do wykorzystania w latach następnych zmalała o kwotę 1 904 541,89 zł tj. do kwoty 3 898 247,48 zł.

4. Wielkość pozyskanych w roku 2015 dochodów bieżących wyniosła 56 585 016,62 zł, zaś zrealizowane wydatki bieżące osiągnęły pułap 54 801 712,44 zł. Oznacza to, że spełniony został warunek określony w art. 242 ust. 2 ustawy o finansach publicznych. Zgodnie z tą normą "Na koniec roku budżetowego wykonane wydatki bieżące nie mogą być wyższe niż wykonane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki". Pozostające do dyspozycji po rozliczeniu roku 2014 r. wolne środki wyniosły 5 802 789,37 zł. Tak więc nieprzekraczalny limit wydatków bieżących wynosił 62 387 805,99 zł a wykonane wydatki bieżące były od tej kwoty o ponad 7,5 mln zł niższe.

Rozdział V.
Stan zobowiązań oraz dokonane w roku 2015 spłaty

Na stan zobowiązań miasta z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych odnotowany na dzień 31 grudnia 2015 r. - wykazany w sprawozdaniu Rb Z - wpływ mają zarówno wyemitowane obligacje oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki przed rokiem 2015, wyemitowane obligacje w roku 2015, dokonane w 2015 roku spłaty, pozyskane umorzenia jak i zawarte umowy o przejęciu długu.

1. Do kredytów i pożyczek zaciągniętych i emisji przeprowadzonych do końca 2015 r. należą następujące pozycje:

1) Kredyt na dofinansowanie "Termomodernizacji budynku Gimnazjum nr 2" w wysokości 490 000,00 zł zaciągnięto w 2007 roku. Spłata w roku 2015 wyniosła 49 000,00 zł. Stan zadłużenia na koniec 2015 r. wyniósł 98 000,00 zł.

2) Z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie zadania "Strefa rozwoju MŚP w rejonie ul. M. Strzody" zaciągnięto w latach 2007 - 2008 pożyczkę w kwocie 1 519 491,00 zł. Spłatę zaplanowano do 2017 r. W roku 2015 spłacono 173 656,00 zł i umorzono 303 898,00 zł. Na dzień 31 grudnia 2015 r. pożyczka jest spłacona.

3) Na prace remontowe przy termomodernizacji Gimnazjum nr 2 zaciągnięto w 2007 r. pożyczkę z WFOŚiGW na kwotę 680 589,00 zł. W roku 2015 spłacono 90 000,00 zł. Stan zadłużenia na koniec 2015 roku zmalał do zera.

4) Pożyczkę z WFOŚiGW na realizację programu ograniczenia niskiej emisji zaciągnięto w latach 2008 i 2009 na kwoty 527 929,16 zł i 480 574,78 zł. Spłata miała zakończyć się w 2018 i 2019 roku. Spłata w 2015 r. wyniosła odpowiednio 57 072,00 zł i 53 396,00 zł. Pożyczki zostały w częsci umorzone odpowiednio na kwotę 147 820,16 zł i 192 229,91 zł. Stan zobowiązań z tych tytułów na koniec 2015 roku wynosił 23 395,84 zł i 8 005,09 zł.

5) W roku 2012 zaciągnięto z WFOŚiGW pożyczkę na Termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej nr 3 w kwocie 213 053,00 zł. Spłacono w roku 2015 kwotę 191 313,00 zł. Stan zobowiązań z tytułu tej pożyczki na dzień 31 grudnia 2015 zmalał do zera.

6) W roku 2010 zaciągnięto dwa kredyty na zrównoważenie budżetu na kwotę odpowiednio 7 000 000,00 zł i 4 500 000,00 zł z okresem spłaty do końca 2025 roku. Spłata pierwszego z wymienionych kredytów wyniosła w 2015 roku 466 668,00 zł. Spłata drugiego po restrukturyzacji dokonanej w roku 2013 rozpocznie się ponownie w drugiej połowie 2017 r. Stan zadłużenia na koniec 2015 roku wyniósł odpowiednio 4 666 660,00 zł i 2 550 000,00 zł.

7) W roku 2011 zaciągnięto dwa kredyty na zrównoważenie budżetu roku 2011, każdy na kwotę 4 000 000,00 zł z okresem spłaty do końca 2025 roku. W roku 2015 dokonano spłaty tylko jednego kredytu (drugi podlegał restrukturyzacji) na kwotę 285 720,00 zł, a stan zadłużenia na koniec roku wyniósł odpowiednio 2 857 120,00 zł i 2 428 540,00 zł.

8) W roku 2012 zaciągnięto kredyt na zrównoważenie budżetu roku 2012 na kwotę 3 500 000,00 zł z okresem spłaty do końca 2025 roku. Tu również na skutek restrukturyzacji dalsza spłata rozpocznie się w drugiej połowie 2017 r. Stan zadłużenia na koniec roku wyniósł 2 288 474,00 zł.

9) W latach 2010 - 2012 zaciągnięto preferencyjny kredyt na infrastrukturę towarzyszącą budownictwu mieszkaniowemu na łączną kwotę 1 323 970,66 zł z okresem spłaty do 2024 roku. W roku 2015 spłata tego kredytu wyniosła 113 442,26 zł. Stan zadłużenia na koniec 2015 roku wyniósł 945 532,48 zł.

10) W roku 2013 wyemitowano obligacje na zrównoważenie budżetu na łączną kwotę 6 500 000,00 zł z okresem wykupu w latach 2022, 2023 i 2024 odpowiednio na kwotę 1 500 000,00 zł, 2 500 000,00 zł i 2 500 000,00 zł.

11) W 2014 roku wyemitowano kolejne obligacje na kwotę 3 000 000,00 zł z okresem wykupu w roku 2025.

12) W 2015 r. zaciągnięto pożyczkę z NFOŚiGW w wysokości 1 057 119,50 zł na budowę punktu selektywnej zbiórki odpadów komunalnych. Spłata rozpocznie się w 2016 roku a zakończy w 2025 roku.

13) W 2015 r. zaciągnięto również z NFOŚiGW część pożyczki w wysokości 155 377,00 zł na program budowy przydomowych biologicznych oczyszczalni ścieków. Pozostała część pożyczki planowana jest do uruchomiona w 2016 roku. Spłata rozpocznie się w 2016 roku a zakończy w 2025 roku.

14) W 2015 roku wyemitowano obligacje na kwotę 5 400 000,00 zł z okresem wykupu w roku 2026.

2. Stan zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń na koniec 2015 roku wyniósł:

1) z tytułu pożyczki zaciągniętej w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach przez Rydułtowskie Centrum Kultury "Feniks" - 509 313,00 zł;

2) z tytułu pożyczki zaciągniętej w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach przez Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o. o. w Wodzisławiu Śl. - 3 139 723,00 zł.

3. Reasumując stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych do końca 2015 roku kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych obligacji i udzielonych poręczeń wyniósł ogółem 35 627 259,91 zł.

4. Jak już wspomniano w roku 2015 spłacono 1 480 267,26 zł rat kredytów i pożyczek. Uwzględniając zapłacone bankom, WFOŚiGW i NFOŚiGW odsetki na łączną sumę 749 505,37 zł wskaźnik spłaty wyniósł w 2015 roku 3,82 % (przy dopuszczalnym wskaźniku 8,98 %).

Rozdział VI.
Zmiany w planie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 dokonane w trakcie roku budżetowego oraz stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich.

1. Zmiany w planie wydatków na realizację programów

Zadanie	Plan pierwotny	Plan końcowy
Wolontariat jako społeczna koncepcja o szczególnej wartości w gminie/mieście[1])	66 703,96	61 741,82
Wyjazdy kadry nauczycielskiej i uczniów-SP1-Uczenie się przez całe życie[2])	26 930,00	28 318,05
Nauka przede wszystkim - realizacjazajęć pozalekcyjnych w szkołach podstawowych[3])	58 336,92	60 020,10
Z nauką w przyszłość - realizacja zajęć pozalekcyjnych w gimnazjach[4])	46 036,17	47 330,64
Razem możemy być bardziej innowacyjni - Erasmus Plus[5])	76 646,00	125 800,59
Plan Gospodarki Niskoemisyjnej Miasta Rydułtowy (POIŚ)[6])	68 000,00	63 480,30
Poprawa efektywności energetycznej budynku sali sportowej przy ul. Gen. J. Bema w Rydułtowach[7])	41 700,00	41 700,00
Radlin i Rydułtowy w przestrzeni cyfrowej - zakres dla miasta Rydułtowy[8])	12 300,00	12 300,00
Kompleksowe uzbrojenie poprzemysłowego terenu ul. Ładnej w Rydułtowach[9])	177 200,00	0,00
Poprawa efektywności energetycznej - Szkoła Podstawowa Nr 1[10])	977 768,00	852 000,00
Poprawa efektywności energetycznej - Gimnazjum Nr 1[11])	1 071 970,00	59 000,00
Poprawa efektywności energetycznej - Os. Karola 21[12])	30 000,00	0,00

2. Stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujęto w tabeli stanowiącej załącznik nr 3 do niniejszego Sprawozdania.

Rozdział VII.
Wykaz jednostek budżetowych, które posiadały w roku 2015 wydzielony rachunek dochodów oraz zestawienie osiągniętych dochodów i wydatków nimi sfinansowanych.

Nazwa jednostki	Dochody		Wydatki
	planowane	wykonane	planowane	wykonane
1. Szkoła Podstawowa nr 1	516 250,00 zł	463 354,57 zł	516 250,00 zł	463 354,57 zł
2. Szkoła Podstawowa nr 3	256 419,00 zł	255 562,11 zł	256 419,00 zł	255 562,11 zł
3. Gimnazjum nr 1	252 000,00 zł	221 903,33 zł	252 000,00 zł	221 903,33 zł
4. Zespół Szkół	251 000,00 zł	235 742,90 zł	251 000,00 zł	235 742,90 zł
5. Przedszkole nr 1	139 850,00 zł	137 999,70 zł	139 850,00 zł	137 999,70 zł
6. Przedszkole nr 2	97 900,00 zł	87 421,93 zł	97 900,00 zł	87 421,93 zł
7. Przedszkole nr 3	102 900,00 zł	102 861,49 zł	102 900,00 zł	102 861,49 zł
8. Przedszkole nr 4	114 600,00 zł	111 988,96 zł	114 600,00 zł	111 988,96 zł
9. Ognisko Pracy Pozaszkolnej	15 000,00 zł	14 686,31 zł	15 000,00 zł	14 686,31 zł
10. Państwowe Ognisko Plastyczne	4 000,00 zł	3 011,46 zł	4 000,00 zł	3 011,46 zł

Szczegółowe sprawozdania z wykonania dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku oraz wydatków nimi sfinansowanych wyżej wymienione jednostki złożyły w formie sprawozdania Rb 34S.

Skarbnik Miasta mgr Bernard Labusek

Burmistrz Miasta mgr Kornelia Newy

Załącznik Nr 1 do Sprawozdania
Burmistrza Miasta Rydułtowy
z dnia 23 marca 2016 r.
Zalacznik1.pdf

Wykonanie dochodów

Załącznik Nr 2 do Sprawozdania
Burmistrza Miasta Rydułtowy
z dnia 23 marca 2016 r.
Zalacznik2.pdf

Wykonanie wydatków

Załącznik Nr 3 do Sprawozdania
Burmistrza Miasta Rydułtowy
z dnia 23 marca 2016 r.
Zalacznik3.pdf

Przedsięwzięcia

[1]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane zostały uchwałą Rady Miasta nr 4.33.2015 z 28 stycznia 2015 r. - uwzględnienie rzeczywistego wykonania wydatków w roku poprzednim oraz uchwałą Rady Miasta nr 12.109.2015 z 17 września 2015 r. - dostosowanie danych do kwot wynikających z ostatecznego rozliczenia projektu; ponadto w ciągu roku dokonano zmian w planie, które nie spowodowały zmian w kwotach ogółem

[2]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta nr 4.33.2015 z 28 stycznia 2015 r. spowodowane były uwzględnieniem rzeczywistego wykonania wydatków w roku poprzednim; ponadto w ciągu roku dokonano zmian w planie, które nie spowodowały zmian w kwotach ogółem

[3]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta nr 4.33.2015 z 28 stycznia 2015 r. spowodowane były uwzględnieniem rzeczywistego wykonania wydatków w roku poprzednim; ponadto w ciągu roku dokonano zmian w planie, które nie spowodowały zmian w kwotach ogółem

[4]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta nr 4.33.2015 z 28 stycznia 2015 r. spowodowane były uwzględnieniem rzeczywistego wykonania wydatków w roku poprzednim; ponadto w ciągu roku dokonano zmian w planie, które nie spowodowały zmian w kwotach ogółem

[5]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta 4.33.2015 z 28 stycznia 2015 r. spowodowane były zaktualizowaniem wartości w związku ze zmianą kursu euro oraz uwzględnieniem wydatków niewykonanych w roku poprzednim oraz uchwałą Rady Miasta nr 14.146.2015 z 19 listopada 2015 w związku z przesunięciem terminu wyjazdu zaplanowanego w ramach projektu; ponadto w ciagu roku dokonano zmian w planie, które nie spowodowały zmian w kwotach ogółem

[6]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta nr 9.71.2015 z 21 maja 2015 r. spowodowane były zaktualizowaniem wartości zadania dostosowując je do wartości wynikających z zawartych umów z wykonanwcami oraz uchwałą Rady Miasta nr 13.130.2015 z 22 października 2015 r., które spowodowane były zaktualizowaniem wartości w związku z dołączeniem do planu raportu oddziaływania na środowisko opracowanego dla aktualizacji programu zaopatrzenia w ciepło

[7]) w ciągu roku dokonano zmian w planie, które nie spowodowały zmian w kwotach ogółem

[8]) wprowadzono do wieloletniej prognozy finansowej § 1 ust. 1 pkt 2 uchwały Rady Miasta nr 12.109.2015 z 17 września 2015 r.

[9]) wykreślono z wieloletniej prognozy finansowej uchwałą Rady Miasta nr 5.44.2015 z 20 lutego 2015 r.

[10]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta nr 6.58.2015 z 19 marca 2015 r. spowodowane były zaktualizowaniem wartości robót na poszczególnych etapach realizacji oraz uchwałą Rady Miasta nr 15.163.2015 z 17 grudnia 2015 r.w związku ze zaktualizowaniem wartości w związku z przeprowadzonym przetargiem

[11]) zmiany w wieloletniej prognozie finansowej dokonane uchwałą Rady Miasta nr 6.58.2015 z 19 marca 2015 r. spowodowane były zaktualizowaniem wartości robót w związku z koniecznością rozszerzenia zakresu rzeczowego robót oraz uchwałą Rady Miasta 13.130.2015 z 22 października 2015 r. dostosowującą wartości w związku z koniecznością opracowania studium wykonalności

[12]) wykreślono z wieloletniej prognozy finansowej uchwałą Rady Miasta nr 6.58.2015 z 19 marca 2015 r.