BURMISTRZA GRODKOWA

z dnia 8 marca 2016 r.

Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY GRODKÓW

ZA 2015 ROK

Budżet Gminy Grodków na 2015 rok został uchwalony, zgodnie z uchwałą Nr III/21/14 Rady Miejskiej w Grodkowie z dnia 29 grudnia 2014 r., w następujących kwotach:

1) plan dochodów 56 736 739,46 zł, w tym:

- dochody bieżące 50 734 072,00 zł,

- dochody majątkowe 6 002 667,46 zł;

2) plan wydatków 62 399 680,47 zł, w tym:

- wydatki bieżące 50 224 696,65 zł,

- wydatki majątkowe 12 174 983,82 zł;

3) deficyt budżetu 5 662 941,01 zł;

4) plan przychodów 7 155 291,12 zł, w tym:

- kredyt 1 500 000,00 zł,

- wolne środki z lat poprzednich 2 423 452,11 zł,

- nadwyżka budżetowa z lat poprzednich 3 231 839,01 zł;

5) plan rozchodów 1 492 350,11 zł.

W ciągu roku wielokrotnie zmieniano ujęte w planie kwoty dochodów i wydatków oraz przychodów. Zmiany dokonywane były stosownymi uchwałami Rady Miejskiej oraz Zarządzeniami Burmistrza.

Dokonane zmiany planu budżetu w 2015 r. przedstawia tabela 1, stanowiąca załącznik do niniejszego sprawozdania, a z niej wynika, że:

1) plan dochodów bieżących zwiększono ogółem o kwotę 4 172 156,79 zł:

a) poprzez zwiększenia planu, w tym:

- dochodów własnych o kwotę 794 779,00 zł,

- dotacji na zadania zlecone o kwotę 2 603 919,39 zł,

- dotacji na zadania własne z budżetu państwa o kwotę 679 344,97 zł,

- środków pozyskanych z innych źródeł na zadania bieżące o kwotę 209 233,43 zł (środki z Powiatowego Urzędu Pracy na prace interwencyjne, roboty publiczne w kwocie 128 620,00 zł, środki z funduszy celowych na usuwanie azbestu 68 843,43 zł, otrzymane darowizny przez sołectwa w kwocie 11 770,00 zł);

b) poprzez zmniejszenie planu subwencji z budżetu państwa o kwotę 115 120,00 zł;

2) plan dochodów majątkowych zmniejszono ogółem o kwotę 500 976,06 zł:

a) poprzez zmniejszenie planu środków pozyskanych z różnych źródeł na zadania inwestycyjne 880 481,06 zł (wynika z obniżenia wartości zadań po przetargu)

b) poprzez zwiększenie planu:

- dochodów ze sprzedaży majątku o kwotę 370 705,00 zł,

- dochodów z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 8 800,00 zł;

3) plan wydatków zwiększono o kwotę 4 483 922,73 zł:

a) poprzez zwiększenie planu na wydatki bieżące o kwotę 4 177 332,47 zł - w kwocie 3 492 497,79 zł finansowane ze środków zewnętrznych (dotacje na zadania zlecone i własne oraz środki pozyskane z różnych źródeł),

b) poprzez zwiększenie planu na wydatki majątkowe o kwotę 306 590,26 zł (dzięki temu przyjęto do realizacji 13 nowych zadań inwestycyjnych w trakcie roku, w tym 1 zadanie z dofinansowaniem z projektów UE i 2 zadania związane z zakupami inwestycyjnymi);

4) plan przychodów zwiększono ogółem o kwotę 812 742,00 zł:

a) poprzez zwiększenie planu przychodów o kwotę 1 342 879,68 zł - z tytułu sprzedaży papierów wartościowych,

b) poprzez zmniejszenie planu przychodów o kwotę 530 137,68 zł - z tytułu nadwyżki budżetowej z lat poprzednich.

Nie wprowadzano w trakcie roku zmian w planie rozchodów.

W wyniku wprowadzonych zmian w 2015 r. plan budżetu gminy na dzień 31.12.2015 r. zamknął się następującymi kwotami:

1) plan dochodów 60 407 920,19 zł, w tym:

- dochody bieżące 54 906 228,79 zł,

- dochody majątkowe 5 501 691,40 zł;

2) plan wydatków 66 883 603,20 zł, w tym:

- wydatki bieżące 54 402 029,12 zł,

- wydatki majątkowe 12 481 574,08 zł;

3) deficyt budżetu 6 475 683,01 zł:

4) plan przychodów 7 968 033,12 zł, w tym:

- sprzedaż papierów wartościowych 1 342 879,68 zł,

- wolne środki z lat poprzednich 2 423 452,11 zł,

- kredyt 1 500 000,00 zł,

- nadwyżka budżetowa z lat poprzednich 2 701 701,33 zł;

5) plan rozchodów 1 492 350,11 zł.

Planowany w uchwale budżetowej na 2015 rok deficyt budżetu, w wyniku wprowadzonych w ciągu roku zmian, został zwiększony w planie o kwotę 812 742,00 zł (z kwoty 5 662 941,01 zł do kwoty 6 475 683,01 zł). Natomiast w wykonaniu ukształtował się na poziomie - 943 246,34 zł czyli o ponad 5,5 mln zł niższym niż planowany. Przyczyną tego były oszczędności w wydatkach bieżących i majątkowych oraz przesunięcia zadań inwestycyjnych na 2016 r.

I. Dochody budżetu .

Realizacja dochodów budżetu gminy za 2015 r. przedstawia się następująco:

1) plan dochodów 60 407 920,19 zł;

2) wykonanie 58 321 546,90 zł, tj. 96,55%.

Dochody bieżące :

1) plan 54 906 228,79 zł;

2) wykonanie 55 021 894,90 zł tj. 100,21% .

Realizację prognozowanych dochodów budżetu gminy za 2015 rok według źródeł i działów klasyfikacji budżetowej, w podziale na dochody bieżące i majątkowe, przedstawia tabela 2. Dochody budżetu gminy. Wykonanie podstawowych dochodów podatkowych gminy za rok 2015 (wg sprawozdania Rb-PDP rocznego) przedstawia tabela nr 2.1. Realizacja dochodów podatkowych (wg sprawozdania Rb-PDP rocznego). Wymiar i realizację dochodów z tytułu podatków w 2015 roku przedstawia tabela nr 2.2. Wymiar i realizacja dochodów z tytułu podatków w 2015 r. Wymienione tabele stanowią załączniki do niniejszego sprawozdania.

Na osiągnięte przez gminę w 2015 roku dochody z podatków wpływ miały uchwały Rady Miejskiej o obniżeniu maksymalnych stawek podatków, a także udzielone uchwałami Rady Miejskiej zwolnienia z podatku od nieruchomości i podatku od środków transportu.

Zastosowane przez Radę Miejską ulgi stanowią roczny ujemny skutek finansowy w kwocie 3 231 303,58zł (w roku 2014 była to kwota 3 025 067,96 zł).

Skutki obniżenia maksymalnych stawek podatków uchwałami Rady Miejskiej wyniosły w 2015 roku ogółem: 3 061 151,66 zł

z tego przypada na:

· podatek od nieruchomości 2 733 614,42 zł (w 2014 r. 2 529 826,76 zł),

· podatek od środków transportowych 327 537,24 zł (w 2014 r. 312 326,53 zł).

Skutki udzielonych uchwałami Rady Miejskiej zwolnień wyniosły w 2015 roku ogółem 170 151,92 zł, z tego przypada na:

· podatek od nieruchomości 155 751,92 zł (w 2014 r. 168 514,67 zł),

· podatek od środków transportowych 14 400,00 zł (w 2014 r. taka sama kwota).

Na osiągnięte dochody miały również wpływ decyzje wydane przez organ podatkowy w sprawie umorzenia zaległości podatkowych, których skutki w 2015 roku wyniosły razem 170 611,68 zł, w tym: 157 477,68 zł - należność główna i 13 134 zł - odsetki, z tego umorzenie zaległości podatkowych wraz z odsetkami 170 611,68 zł, co stanowi 0,64 % (w 2014 r. było 0,32 %) należnych podstawowych dochodów podatkowych, z tego przypada na:

· podatek od nieruchomości 107 276,89 zł (w 2014 r. 78 364,65 zł), w tym:

- umorzenie należności głównej 103 177,89 zł (71 wniosków),

- umorzenie odsetek 4 099,00 zł (10 wniosków),

· podatek rolny 63 265,79 zł (w 2014 r. 7 517,99 zł), w tym:

- umorzenie należności głównej 54 230,79 zł (72 wnioski),

- umorzenie odsetek 9 035,00 zł (5 wniosków),

· podatek leśny 69,00 zł (w 2014 r. 158,00 zł), w tym:

- umorzenie należności głównej 69,00 zł (2 wnioski).

Na koniec roku nie było skutków finansowych rozłożenia na raty i odroczenia terminu płatności .

W rozbiciu na rodzaje dochodów bieżących, wykonanie procentowe w stosunku do ustalonego planu kształtuje się następująco:

· dochody własne - 100,87% ,

· subwencje z budżetu państwa - 100,00%,

· dotacje na zadania zlecone - 99,72 %, zadania powierzone - 100,00 % i zadania własne bieżące - 96,82 %,

· dotacje na zadania własne bieżące z budżetu innych jednostek samorządu terytorialnego - 86,25 %,

· środki z różnych źródeł na zadania bieżące - 95,71 % .

Szacowany przez Ministerstwo Finansów plan dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych na kwotę 9 965 187,00 zł wykonano w 100,86 %, (w 2014 roku w 101,11 %). Ponad szacowany plan wpłynęła kwota 86 111,00 zł. Natomiast w porównaniu z rokiem poprzednim nastąpił spadek wpływów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych o kwotę 149 133,00 zł .

W dochodach bieżących wykonanie ponad zakładany plan wystąpiło z następujących tytułów: podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od nieruchomości, podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłaty targowej, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatku od spadków i darowizn, różnych opłat - koszty upomnień, odsetki od środków na rachunkach bankowych, różnych rozliczeń z tytułu zwrotu podatku VAT, opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, realizacji zadań zleconych - prowizja z tytułu wyegzekwowanych od dłużników alimentacyjnych należności.

Wykonanie poniżej zakładanego planu wystąpiło z następujących tytułów: opłaty za zajęcie pasa drogowego, najmu i dzierżawy mienia gminy, kar i grzywien nakładanych przez Straż Miejską, najmu i dzierżawy oraz różnych opłat w placówkach oświatowych, dochodów z usług opiekuńczych i odpłatności z zakresu pomocy społecznej.

Wykonanie podstawowych dochodów podatkowych (tabela 2.1 Realizacja dochodów podatkowych (wg sprawozdania Rb-PDP rocznego) zrealizowano w 100,77 % założonego planu. Wśród podstawowych dochodów podatkowych wykonanie ponad plan wykazują:

- udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych - wyk.100,86%,

- udziały w podatku od osób prawnych - wyk. 123,24%,

- podatek od nieruchomości- wyk.100,90 % (wpłata zaległości na kwotę 127 962,15 zł),

- podatek leśny- wyk.103,71 % (wpłata zaległości na kwotę 330,00 zł),

- podatek od osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej - wyk. 103,84%,

- podatek od czynności cywilnoprawnych - wyk.125,29%.

Wykonanie poniżej zakładanego planu wykazują:

- podatek rolny -wyk.97,46% (wpłata zaległości na kwotę 92 765,63 zł ale powstały zaległości roku bieżącego na 152 173,95 zł, z tego ponad 90 tys. zł wpłacono w styczniu 2016r),

- podatek od środków transportowych - wyk.99,53%,

- podatek od osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej - wyk. 112,50%,

- wpływy z opłaty skarbowej - wyk.98,40%.

W porównaniu z rokiem poprzednim, w 2015 r. nastąpił spadek realizacji podstawowych dochodów podatkowych o kwotę 1 294 310,47 zł.

Najwyższy spadek wystąpił we wpływach: z podatku od czynności cywilnoprawnych - 1 010 449,23 zł , a następnie z podatku rolnego - 584 203,95 zł (niższa cena skupu żyta podana przez GUS do naliczania podatku), z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych od osób fizycznych - 149 133,00 zł, z opłaty eksploatacyjnej - 96 659,86 zł, z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych - 20 270,23 zł, z podatku od środków transportowych - 20 110,87 zł, z podatku od osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej - 7 729,44 zł .

Natomiast wzrost nastąpił we wpływach z podatku od nieruchomości - 583 634,44 zł, podatku leśnego - 12 298,20 zł .

Należne gminie podstawowe dochody podatkowe za 2015 r. przypadające na jednego mieszkańca spadły z kwoty 1 420,41 zł za 2014 r. do kwoty 1 385,09 zł tj. o 35,32 zł, a zrealizowane dochody podatkowe za 2015r. przypadające na jednego mieszkańca spadły z kwoty 1 258,57 zł, za 2014 r. do kwoty 1 209,87 zł tj. o 48,70 zł (przy spadku liczby ludności o 280 osób).

Z zestawienia wymiaru i realizacji dochodów z tytułu podatków w 2015 roku (tabela nr 2.2. Wymiar i realizacja dochodów z tytułu podatków w 2015 r.) wynika, że w 2015 r. ściągnięto zaległości w podatkach na kwotę 229 555,98 zł, natomiast powstały zaległości bieżącego roku na kwotę 367 104,81 zł (w styczniu br. wpłynęło ponad 120 tys. zł zaległości). Ściągalność podatków kształtowała się na średnio na poziomie 97,04 % (w 2014 r. 97,15 %).

Dochody majątkowe :

1) plan 5 501 691,40 zł;

2) wykonanie 3 299 652,00 zł tj. 59,98 % .

W rozbiciu na rodzaje dochodów majątkowych, wykonanie procentowe w stosunku do ustalonego planu kształtuje się następująco:

· dochody ze sprzedaży mienia - 61,47 %,

· dochody z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności - 180,70 %,

· dotacje i środki z różnych źródeł na zadania inwestycyjne 55,62 %, z tego na projekty unijne 100,00%.

Dochody ze sprzedaży mienia zostały wykonane poniżej zakładanego planu o kwotę 359 156,12 zł; wynikało to z faktu, że transakcja zamiany nieruchomości na kwotę 120 180,00 zł została przesunięta na 2016 rok oraz braku zainteresowania oferowanym do sprzedaży mieniem.

Dotacje i środki na inwestycje wykonano za 2015 r. w 55,62% w stosunku do zakładanego planu. Wynika to z faktu, że nie rozpoczęto realizacji zadania pn. Przebudowa wschodniego skrzydła Ratusza wraz z klatką schodową na potrzeby MGBP w Grodkowie i nie wpłynęła do budżetu planowana z tego tytułu dotacja w wysokości 1 875 000,00 zł. Realizacja zadania, ze względu na przesunięcie naboru wniosków o dofinansowanie z MK i DN, została przesunięta na 2016 i 2017 rok.

Powyżej zakładanego planu zrealizowano dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługujące osobom fizycznym w prawo własności. Ponad plan wpłynęła kwota 32 116,95 zł.

II. Wydatki budżetu.

Realizacja wydatków budżetu gminy za 2015 r. przedstawia się następująco:

1) plan wydatków 66 883 603,20 zł;

2) wykonanie 59 264 793,24 zł, tj. 88,61 %.

Wydatki bieżące:

1) plan 54 402 029,12 zł;

2) wykonanie 50 266 744,38 zł tj. 92,40 %, w tym:

· wydatki jednostek budżetowych 37 022 785,68 zł (za 2014r. 35 625 100,65 zł), z tego:

- wynagrodzenia i składki od nich naliczane 22 994 588,54 zł, (za 2014r. 21 846 930,00 zł),

- wydatki związane z realizacją zadań statutowych jednostki 14 028 197,14 zł (za 2014 r. 13 778 170,65 zł),

· dotacje na zadania bieżące 4 627 344,41 zł (za 2014 r. 4 156 569,73 zł), z tego:

- dla jednostek sektora finansów publicznych 2 282 402,18 zł (za 2014 r. 2 198 842,23 zł),

- dla jednostek spoza sektora finansów publicznych 2 344 942,23 zł (za 2014 r. 1 957 727,50 zł),

· świadczenia na rzecz osób fizycznych 8 573 153,38 zł (za 2014 r. 8 617 523,25 zł),

· wydatki na obsługę długu gminy 43 460,91 zł (za 2014 r. 62 879,65 zł).

Wydatki związane z realizacją zadań statutowych jednostek wzrosły w porównaniu z rokiem ubiegłym o kwotę 250 026,49 zł, w głównej mierze w związku z realizacją modernizacji oświetlenia.

W wydatkach związanych z realizacją zadań statutowych jednostek poniesionych na kwotę 14 028 197,14 zł istotne pozycje stanowią:

· zakup usług remontowych kwota 1 207 463,56 zł (w 2014 r. 1 431 687,36 zł),

· zakup energii (elektrycznej, cieplnej, gazu oraz wody) 1 807 731,67 zł z tego oświetlenie ulic i dróg kwota 980 177,65 zł, w tej grupie wydatków realizowana była rozbudowa punktów świetlnych na kwotę 578 777,00 zł (w 2014 r. kwota 1 565 630,53 zł, z tego oświetlenie ulic i dróg kwota 779 904,39 zł),

· zakup usług pozostałych kwota 4 766 874,42 zł (w 2014 r. 4 868 718,11 zł (administrowanie zasobami komunalnymi, oczyszczanie miasta, utrzymanie zieleni, gospodarka odpadami i inne),

· zakup usług od innych jednostek samorządu terytorialnego kwota 880 181,35 zł (w 2014 r. 717 193,38 zł),

· różne opłaty i składki kwota 1 601 640,62 zł w tym: zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie paliwa 1 447 552,73 zł (w 2014 r. 1 667 699,56 zł , w tym: zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie paliwa 1 409 901,22 zł),

· odpisy na fundusz socjalny pracowników wszystkich jednostek budżetowych kwota 1 035 742,54 zł (w 2014 r. 1 011 364,13 zł),

· zakup materiałów i wyposażenia kwota 1 469 565,84 zł (w 2014 r. 1 462 234,04 zł),

· zakup pomocy dydaktycznych kwota 208 645,46 zł (w 2014 r. 156 008,69 zł),

· pozostałe wydatki związane z realizacją zadań statutowych jednostek 1 050 351,68 zł (w 2014 r. 897 634,85 zł).

Z wydatków bieżących 2015 r. z działu 758 - Różne rozliczenia, rozdz.75814 - Różne rozliczenia finansowe, dokonano zwrotu nienależnie pobranej subwencji oświatowej za 2011 rok w kwocie 106 950,85 zł, oraz zwrotu dotacji celowych z działu 801 - Oświata i wychowanie, rozdz. 80101- Szkoły podstawowe w kwocie 1,65 zł i działu 852 - Pomoc społeczna, rozdz.85212 - Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego w kwocie 17 414,00 zł.

Szczegółowe wykonanie wydatków bieżących, w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej, z wyodrębnieniem grup wydatków przedstawia tabela 3, stanowiąca załącznik do sprawozdania.

Wydatki budżetu realizowane były poprzez: jednostki oświatowe obsługiwane przez Gminny Zarząd Szkół i Przedszkoli, Urząd Miejski, Ośrodek Pomocy Społecznej i samorządowe instytucje kultury: Ośrodek Kultury i Rekreacji oraz Miejską i Gminną Bibliotekę Publiczną.

Realizacja wydatków przebiegała prawidłowo, w ramach kwot określonych w planie wydatków, z wprowadzeniem oszczędności, wynikających z potrzeby równoważenia wydatków bieżących dochodami bieżącymi i wypracowania środków umożliwiających korzystanie z programów dofinansowania poprzez zapewnienie wkładu własnego.

Z założonego planu na wydatki bieżące nie wydatkowano kwoty 4 135 284,74 zł (w tym 4 002 725,65 zł ze środków własnych i 132 559,09 zł z dotacji i środków zewnętrznych).

Przyczyną tego były następujące fakty:

· nie otrzymano dotacji i środków zewnętrznych na kwotę 132 559,09 zł,

· nie wykorzystano zabezpieczonej w budżecie rezerwy ogólnej i rezerwy celowej na zarządzanie kryzysowe łącznie w kwocie 200 194,85 zł,

· nie wydatkowano zarezerwowanej w budżecie kwoty na potencjalne zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji w wysokości 1 950 000,00 zł,

· nie wydatkowano oszczędności w zakresie wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane, (środki zaplanowane na odprawy emerytalne pracowników oraz powstałe oszczędności z tytułu wypłaty zasiłków chorobowych i macierzyńskich łącznie na kwotę 998 383,21 zł),

· powstały oszczędności w realizacji zadań bieżących na kwotę 854 147,59 zł, co stanowi 1,44 % poniesionych wydatków bieżących.

W 2015 r. Gmina przekazała środki finansowe dla Policji w wysokości 10 000,00 zł z przeznaczeniem na rekompensatę pieniężną za czas służby, przekraczający normę określoną w art. 33 ust. 2 ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji dla policjantów Komisariatu w Grodkowie, którzy realizowali zadania z zakresu służby prewencyjnej.

W 2015 r. w ramach wydatków bieżących, Gmina nie realizowała projektów z dofinansowaniem z programów pomocowych UE .

W ramach budżetu gminy były realizowane dochody z tytułu opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu: plan 365 000,00 zł, wykonanie 375 827,77 zł oraz wydatki na realizację zadań określonych w programie profilaktyki rozwiązywania problemów alkoholowych: plan 343 100,00 zł, wykonanie 324 471,89 zł oraz programie przeciwdziałania narkomanii: plan 21 900,00 zł, wykonanie 21 500,00 zł.

W ramach budżetu gminy realizowano system gospodarki odpadami. Po stronie dochodów uzyskano dochody z opłat za gospodarowanie odpadami za 2015 r. na kwotę 1 600 472,15 zł, co stanowiło 91,18 % wymiaru opłat wynikającego ze złożonych deklaracji. Ponadto wpłynęły zaległości z opłat za lata ubiegłe w kwocie 99 780,41 zł, dochody z tytułu kosztów upomnień pokryte przez dłużnika na kwotę 12 256,22 zł oraz odsetki od nieterminowych wpłat na kwotę 2 239,15 zł.

W 2015r. umorzono opłatę za gospodarowanie odpadami w kwocie 9 857,34 zł w odpowiedzi na 49 wniosków.

Uzyskane dochody z opłat bieżących w kwocie 1 600 472,15 zł wraz z dochodami z zaległości z lat poprzednich w kwocie 99 780,14 zł pokryły koszty systemu gospodarki odpadami, które wyniosły 1 685 310,84 zł. W kosztach tych koszt odbioru odpadów to kwota 1 511 782,44 zł, natomiast kwota 173 528,40 zł to koszty administracyjne, w tym wynagrodzenia i pochodne stanowią 149 502,90 zł.

Wydatki majątkowe:

1) plan 12 481 574,08 zł;

2) wykonanie 8 998 048,86 zł tj. 72,09 %, w tym:

· wydatki na inwestycje 8 584 921,24 zł, z tego:

- wydatki na programy finansowane z udziałem środków unijnych 41 986,41 zł,

· wydatki na zakupy inwestycyjne 398 760,84 zł,

· dotacje inwestycyjne 14 366,78 zł, w tym:

- dla innych jednostek samorządu terytorialnego 14 366,78 zł,

- w całości na wydatki na programy finansowane z udziałem środków unijnych.

Realizację wydatków majątkowych w podziale na działy klasyfikacji budżetowej oraz grupy wydatków przedstawia tabela nr 4. Realizację wydatków majątkowych dofinansowanych z Programów Pomocowych UE przedstawia tabela 4.2. Realizację pozostałych zadań i zakupów inwestycyjnych przedstawia tabela 4.1. Tabele stanowią załączniki do niniejszego sprawozdania.

W zakresie wydatków majątkowych z założonego planu nie wykorzystano kwoty 3 483 525,22 zł. Na kwotę tą składają się : plan na nierozpoczęte zadanie p n. "Przebudowa wschodniego skrzydła Ratusza wraz z klatką schodową na potrzeby MGBP w Grodkowie" w kwocie 3 046 365,00 zł oraz pozostała kwota 437 160,22 zł wynikająca z przesunięcia realizacji inwestycji na 2016 rok oraz niższego niż zakładał plan kosztu zrealizowanych zadań .

W 2015 r. wydatki bieżące budżetu w pełni pokryte zostały dochodami bieżącymi. Powstała nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi, tzw. wynik operacyjny w kwocie 4 755 150,52 zł . Ograniczenia wynikające z art. 242 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych zostały zachowane.

III. Wynik budżetu, przychody i rozchody budżetu.

Wynik budżetu za 2015 rok, czyli różnica między wykonanymi dochodami i wydatkami budżetu to deficyt budżetu w kwocie 943 246,34 zł, który pomniejszył skumulowaną nadwyżkę z lat poprzednich. Po zamknięciu roku 2015 skumulowana nadwyżka budżetu wynosi 7 869 695,37 zł i w znacznej części wprowadzona została do budżetu 2016 roku na pokrycie planowanego deficytu.

Wynik roku na przychodach i rozchodach wyniósł 7 649,89 zł i powiększył wolne środki, które po zamknięciu roku osiągnęły kwotę 2 431 102,00 zł, w całości wprowadzone zostały do budżetu 2016 roku na pokrycie planowanego deficytu.

Przychody budżetu z tytułu zaciągniętych na zadania inwestycyjne pożyczek w 2015 r. to kwota 1 500 000,00 zł. Rozchody budżetu, czyli spłata pożyczek i kredytów zaciągniętych w latach poprzednich w 2015 r. to kwota 1 492 350,11 zł .

Spłata pożyczek i kredytów zaciągniętych w latach poprzednich wraz z obsługą długu za 2015 r. to kwota 1 535 811,02 zł, odniesiona do wykonanych dochodów stanowi 2,63%, przy dopuszczalnym wskaźniku 13,60%.

Planowany i wykonany wynik budżetu oraz realizację przychodów i rozchodów budżetu za 2015 r. przedstawia tabela 5.

IV. Dochody i wydatki z zakresu zadań administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami.

Realizację dochodów i wydatków z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami za 2015 r. przedstawia tabela nr 6.Realizacja dochodów i wydatków z zakresu zadań administracji rządowej i innych zleconych ustawami.

Dotacje na zadania zlecone zostały zrealizowane w kwocie 8 214 022,60 zł, na poziomie 99,72% zakładanego planu i na tym poziomie zostały zrealizowane wydatki.

Zadania zlecone realizowały jednostki gminy:

· Ośrodek Pomocy Społecznej w kwocie 6 218 809,13 zł,

· Urząd Miejski w kwocie 1 883 559,97 zł,

· placówki oświatowe w kwocie 111 653,50 zł .

V. Dotacje udzielone z budżetu gminy.

Zestawienie planowanych i przyznanych z budżetu gminy dotacji za 2015 r. przedstawia tabela 7. Dotacje udzielone z budżetu gminy w 2015 r. W tabeli ujęto dotacje w rozbiciu na:

· dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych w kwocie 2 296 768,96 zł (na zadania bieżące 2 282 402,18 zł i na zadania majątkowe 14 366,78 zł) w tym:

- podmiotowe dla samorządowych instytucji kultury - 2 018 500,00 zł,

- dotacje celowe przekazane innym jednostkom samorządu terytorialnego na podstawie porozumień - 249 554,64 zł oraz w formie pomocy finansowej - 28 714,32 zł,

· dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych w kwocie 2 344 942,23 zł, w tym:

- dotacje celowe na zadania własne gminy realizowane przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych, które zostały udzielone po przeprowadzonym otwartym konkursie ofert na zadania ujęte w rocznym programie współpracy z organizacjami pozarządowymi w trybie ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie - 446 903,72 zł,

- dotacje celowe na sport z ustawy o sporcie - 100 000,00 zł,

- dotacje celowe na konserwację zabytków - 20 000,00 zł,

- dotacje celowe na opiekę nad dziećmi w wieku do lat 3 - 191 688,00 zł,

- dotacje podmiotowe i celowe (z zakresu zadań zleconych) - dla niepublicznych placówek oświatowych - 1 586 350,51 zł.

W oparciu o art. 27 ust. 2 i 28 ustawy z dnia 25 czerwca 2010 r. o sporcie Rada Miejska uchwałą Nr X/86/15 z dnia 23 września 2015 r. w sprawie określenia warunków i trybu finansowania rozwoju sportu w Gminie Grodków. Na podstawie w/w uchwały przeprowadzono konkurs na udzielenie dotacji .

W ramach konkursu dotację w wysokości 100.000,00 zł otrzymał UKS Olimp.

VI. Realizacja wydatków w ramach funduszu sołeckiego.

Realizację wydatków za 2015 r. w ramach funduszu sołeckiego w układzie zadaniowym przedstawia tabela 8. W ramach przyznanych sołectwom środków w kwocie 484 365,01 zł w całości pochodzących z funduszu sołeckiego Sołectwa wydatkowały na realizację zadań kwotę 480 352,33 zł, z tego z przeznaczeniem na:

· wydatki bieżące kwoty 216 455,84 zł, realizując 58 zadań,

· wydatki majątkowe kwoty 263 896,49 zł, realizując 23 zadania.

VII. Dochody własne jednostek budżetowych i wydatki nimi sfinansowane.

Realizację dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi sfinansowanych za 2015 r. przedstawia tabela 9.

Jednostki, przy których rachunki dochodów własnych funkcjonują: PSP nr 3 w Grodkowie, PSP w Kolnicy, PSP w Lipowej, PZS w Jędrzejowie, GP Nr 1 w Grodkowie, PP Nr 2 w Grodkowie, PP w Wierzbniku, PP w Kopicach.

Źródłami dochodów są wpłaty rodziców za żywienie dzieci w przedszkolach i świetlicach szkolnych. Dochody te przeznaczone zostały na wydatki bieżące związane z żywieniem.

VIII. Kredyty i pożyczki zaciągnięte przez gminę oraz prognoza ich spłaty, informacja o udzielonych przez gminę poręczeniach i okres ich obowiązywania.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. kwota długu gminy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wynosi 2 431 102,00 zł.

Wskaźnik zadłużenia gminy na koniec 2015 r. w stosunku do wykonanych dochodów gminy wynosi 4,17% (zadłużenie 2 431 102,00 zł / wykonane dochody 58 321 546,90 zł).

Za 2015 r. został osiągnięty roczny, dopuszczalny wskaźnik zadłużania gminy i wynosi 9,14%. (w 2014 r. 15,36%, w 2013 r. - 12,41%). Jest to wskaźnik wyliczany w następujący sposób:

(dochody bieżące + dochody ze sprzedaży mienia - wydatki bieżące)/ dochodów ogółem.

Wskaźnik ten ma wpływ na wyliczenie dopuszczalnego wskaźnika spłaty zobowiązań na 2016 r. i lata kolejne.

Zobowiązania finansowe gminy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i udzielonych poręczeń oraz prognozę ich spłaty przedstawia tabela 10, z tytułu udzielonych poręczeń przez Gminę Grodków przedstawiono potencjalne zobowiązania.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. gmina nie posiadała wymagalnych zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Należności wymagalne dla gminy na dzień 31.12.2015 r. stanowią kwotę 5 522 689,57 zł i powstały z niżej wymienionych źródeł:

· mienie komunalne (najem, dzierżawa, wieczyste użytkowanie, sprzedaż) 1 557 510,50 zł,

· mandaty nałożone przez Straż Miejską 28 208,69 zł,

· podatki i opłaty 1 648 080,81 zł,

· fundusz i zaliczka alimentacyjna 2 288 889,57 zł.

Na bieżąco prowadzona jest egzekucja należności, ale nie zawsze gwarantuje ona skuteczne ich ściągnięcie.

IX. Stopień zaawansowania programów wieloletnich.

Tabela 11, stanowiąca załącznik do niniejszego sprawozdania, przedstawia stopień zaawansowania programów wieloletnich. Ujęto w niej przedsięwzięcia wieloletnie i przedstawiono stopień ich zaawansowania, odnosząc dotychczas poniesione nakłady do łącznych nakładów finansowych przewidzianych na dane przedsięwzięcie.

X. Podsumowanie.

Realizując budżet gminy w 2015 r. Burmistrz Grodkowa korzystał z upoważnienia zawartego w § 13 ust. 2 i 3 uchwały budżetowej na 2015 r. dokonując przeniesień w planie wydatków budżetu w granicach działu klasyfikacji budżetowej.

Kierownicy jednostek korzystali z uprawnienia wynikającego z § 13 ust. 4 uchwały budżetowej na 2015r., dokonując przeniesień w planie wydatków w zakresie wydatków bieżących w ramach rozdziału klasyfikacji budżetowej, z wyłączeniem zmian wydatków na wynagrodzenia osobowe ze stosunku pracy.

Rok 2015 był kolejnym rokiem pozyskiwania środków zewnętrznych z różnych źródeł na realizację zadań gminy, z programów pomocowych UE oraz programów rządowych. Z pozyskanych środków do budżetu gminy w 2015 r. wpłynęła kwota 2 882 314,61 zł, co stanowi 4,94 % wykonanych dochodów gminy.

Z budżetu UE pozyskano kwotę 246 300,00 zł, na dofinansowanie realizacji zadań i refundację części kosztów zrealizowanych zadań z zakresu wydatków majątkowych.

Z innych środków zewnętrznych pozyskano kwotę 2 636 014,61 zł i przeznaczono na:

· na realizację wydatków bieżących - 230 522,21 zł,

· na realizację wydatków majątkowych - 2 405 492,40 zł.

Sytuacja finansowa Gminy Grodków jest stabilna i pozwala na realizację podstawowych zadań gminy, kontynuację rozpoczętych zadań inwestycyjnych oraz spłatę zaciągniętych zobowiązań w latach poprzednich.

Wypracowane wskaźniki w 2015 roku i w dwóch poprzednich latach pozwalają na bezpieczną gospodarkę finansową i stwarzają możliwości pozyskiwania środków zewnętrznych.

Burmistrz Grodkowa Marek Antoniewicz

Załącznik do Sprawozdania Nr ....................
Burmistrza Grodkowa
z dnia 8 marca 2016 r.
Zalacznik1.pdf