Akt prawny
Alerty
Uchwała nr V/20/2015 Rady Gminy w Kazanowie
z dnia 20 stycznia 2015r.
w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kazanów na lata 2015-2018
Na podstawie art. 18, ust. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym / Dz.U. 2013, poz. 594 z póżn.zm/oraz art. 230, art. 231 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. 2013. poz. 885. z póżn.zm) Rada Gminy w Kazanowie postanawia, co następuje:
§ 1. 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Kazanów na lata 2015-2018 stanowiącą załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.
2. Określa się wykaz przedsięwzięć wieloletnich realizowanych w roku 2015 stanowiący załącznik nr 2 do niniejszej uchwały. 3 Upoważnia się Wójta do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienie ciągłości działania Jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy w kwocie 300.000 zł
§ 2. 1. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi.
2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą od 1 stycznia 2015 roku
3. Traci moc uchwała Rady Gminy Nr XXVI/133/2014 z dnia 30.12.2014 roku w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kazanów na lata 2014-2017 wraz ze zmianami.
| Przewodniczący Rady Gminy |
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr V/20/2015
Rady Gminy w Kazanowie
z dnia 20 stycznia 2015 r.
Zalacznik1.pdf
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr V/20/2015
Rady Gminy w Kazanowie
z dnia 20 stycznia 2015 r.
Zalacznik2.pdf
OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ
GMINY KAZANÓW NA LATA 2015-2018
I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA DO OPRACOWANIA WPF
Wieloletnia Prognoza Finansowa obejmuje lata 2015-2018.
Podstawą do opracowania Prognozy jest wykonanie budżetu za 2014 roku oraz założenia prognostyczne ustalone na podstawie analizy kształtowania się źródeł, z których Gmina pozyskuje środki finansowe w ostatnich kilku latach, ustawy o podatkach i opłatach lokalnych oraz uchwał Rady Gminy, podjętych na podstawie w/w ustaw, analiz kształtowania się sytuacji finansowej w ostatnich latach oraz przewidywanych tendencji rozwoju założeń makroekonomicznych podanych przez Ministerstwo Finansów.
W budżecie roku 2015 przyjęto podane przez Ministra Finansów planowane kwoty poszczególnych części subwencji oraz planowane kwoty dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych. Przez Wojewodę Mazowieckiego kwoty dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na realizację zadań własnych i dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, ustalone na podstawie zawartych umów i pism, opłat wynikających z ustaw, odpłatności za realizowane usługi, wynajmu lokali i zarządu nieruchomościami oraz wpływów z różnych dochodów.
Dochody i wydatki, przychody i rozchody na rok 2015 przyjęto zgodnie z uchwałą budżetową na 2015 rok.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kazanów na lata 2015-2018 przyjęto następujące wskaźniki makroekonomiczne:
| Wskaźniki makroekonomiczne | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Inflacja średnioroczna (%) | 1,2 | 2,3 | 2,1 | 2,5 |
| Realny wzrost PKB(%) | 3,4 | 3,7 | 3,9 | 4,0 |
| WIBOR 6M(%) | 3,98 | 3,76 | 3,56 | 3,54 |
II. PROGNOZOWANE DOCHODY
Planowanie dochodów Gminy na okres objęty Prognozą rozpoczęto od analizy dotychczasowych trendów zmian dochodów w ostatnich trzech latach. Następnie skoncentrowano się na źródłach, które generują największe wpływy.
| Lp. | Treść | J.m | 2012 | 2013 | 2014 | ||||||||
| 1, | Dochody ogółem, z tego: |
| |||||||||||
| 1.1 | Bieżące, z tego: |
| |||||||||||
| 1.1.1 | Udziały w podatku doch. od osób fizycznych |
| |||||||||||
| 1.1.2 | Udziały w podatku doch. od osób prawnych |
| |||||||||||
| 1.1.3 | Podatki i opłaty z tego: |
| |||||||||||
| 1.1.3.1 | z podatku od nieruchomości |
| |||||||||||
| 1.1.4 | Subwencja ogólna |
| |||||||||||
| 1.1.5 | Dochody bieżące na programy unijne |
| |||||||||||
| 1.1.6 | Z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące |
| |||||||||||
| 1.1.7 | Pozostałe dochody |
| |||||||||||
| 1.2 | Dochody majątkowe w tym: |
| |||||||||||
| 1.2.1 | ze sprzedaży majątku |
| |||||||||||
Jak wynika z przedstawionych danych dochody w latach 2012-2014 wykazały tendencje wzrostową Analiza wpływu poszczególnych źródeł dochodów bieżących wskazuje na utrzymywanie się prawidłowości polegającej na tym, że największy udział w dochodach w ciągu ostatnich trzech lat mają: subwencja ogólna, dotacje celowe, udział w podatku dochodowym od osób fizycznych, a także niektóre podatki i opłaty lokalne. Dochody majątkowe przedstawiono iż zostaną zrealizowane w przyjętym planie ponieważ w m-cu listopad została sprzedana działka. Pozostałe dochody majątkowe nie zostaną zrealizowane w 100% gdyż wpłata mieszkańców zalęgłości za budowę sieci wodociągowej i kanalizacyjnej bardzo zmalała.
Planowaną na 2015 r subwencję ogólną przyjęto w wysokości podanej przez Ministra Finansów, pismem nr ST3/4820/16/2014 z dnia 13 października 2014r.
Subwencja ogólna na rok 2015 wzrosła o 2,20%. W latach 2016 - 2018 zaplanowano subwencję na poziomie planowanych wpływów w roku 2014 z uwzględnieniem obowiązujących przepisów
| Treść | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||||||||||
| Subwencja ogólna |
| ||||||||||||||
Udziały we wpływach z podatków dochodowych od osób fizycznych i prawnych na rok 2015 przyjęto w wysokości podanej przez Ministra Finansów pismem Nr ST3-4820/10/2014 w kwocie 1.000.125,00 zł tj. o 14,5% więcej niż w roku 2014, natomiast w roku 2016-2018 są na poziomie wzrostu około 2,1%. W latach kolejnych nie jest realny wzrost tak wysoki jak rok 2015 do 2014, aż o 14,5%
Podatek dochodowy od osób prawnych w roku 2014 zmalał w stosunku do roku 2013o około 9%.W latach następnych dochody z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych przyjęto w wysokości 2,3%.
| Treść | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||||||||||
| Udziały w podatku dochodowym odosób fizycznych |
| ||||||||||||||
| Udziały w podatku dochodowym od | zł | 4.000 | 4.200 | 4.300 | 4.400 | ||||||||||
| osób prawnych | % | 133,33 | 105,0 | 102,4 | 102,4 | ||||||||||
Na rok 2015 kwotę dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej i dochodów związanych
z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej przyjęto w wysokości zgodnej z informacją Wojewody Mazowieckiego FCR -I.3111.23.11.2014 z dnia 24.10.2014r. W roku 2015 spadek dotacji do roku 2014 o około 18,6% ponieważ na rok 2015 będą wpływać zwiększenia w ciągu roku. Rok 2016 - 2018 utrzymuje się na poziomie wzrostu powyżej 2,3%.
Na lata następne wzrost dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej przewiduje się w następującej wysokości:
| Treść | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||||||||||
| Dotacje celowe na zadania z zakresu adm. r. |
| ||||||||||||||
Dotacje na zadania własne na rok 2015 przyjęto w wysokości zgodnej z informacją Wojewody Mazowieckiego, pismo Nr FCR.I. 3111.23.11.2014 z dnia 24.10.2014r
Rok 2015 do przewidywanego wykonania za rok 2014 jest spadek o około 50,1% ponieważ w ciągu roku w/w dotacji bardzo ulegną zmianie Na lata następne tj. rok 2016 i 2018 wzrost dotacji przewiduje się średnio o około 2,3 %
| Treść | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||||||||||
| Dotacje na zadania własne. |
| ||||||||||||||
Bazę wyjściową do ustalenia wpływów z podatków i opłat lokalnych są wpływy podatków w latach poprzednich i uchwalone stawki na rok 2014. W 2015 nie planuje się podwyższenie podatków . Do budżetu na rok 2015 przyjęto prognozowane wykonanie podatków za 2014 wg .dokumentów księgowych Największy wpływ z podatków i opłat lokalnych do budżetu odnotowano z podatku rolnego i od nieruchomości/ Wpływy z podatków i opłat kształtowały się na jednakowym poziomie w ostatnich latach gdyż podatki nie były podwyższane.
W roku 2015 dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 849.911 zł w tym pozyskanych od rolników którzy partycypują w kosztach budowy wodociągu i kanalizacji w kwocie 165.000,00 zł oraz ze sprzedaży majątku w kwocie 100.000 zł. Planuje się do sprzedaży budynek zlikwidowanej szkoły w m. Osuchów i Kroczów W roku 2015 gmina otrzyma dotacje w ramach podstawowych usług dla gospodarki i ludności wiejskiej objętego PROW na lata 2007-2013.Jest to kwota584.911 zł która zostanie przeznaczona na spłatę zaciągniętej pożyczki w WFOŚiGW na realizacje zadania inwestycyjnego o nazwie „Budowa Stacji Wodociągowej wraz z infrastruktura w m. Wólka Gonciarska” i „Budowa sieci wodociągowej rozdzielczej z przyłączami dla m. Niedarczów DW i DK” realizowanego w roku 2014.
Biorąc pod uwagę powyższe ustalenia Prognoza na lata 2015-2018 zakłada dochody w następującej wysokości :
| L.P. | Wyszczególnienie | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||||||||||
| 1. | Dochody ogółem, z tego: |
| ||||||||||||||
| 1.1 | Dochody bieżące, z tego |
| ||||||||||||||
| 1.1.1 | Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych |
| ||||||||||||||
| 1.1.2 | Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych |
| ||||||||||||||
| 1.1.3 | Podatki i opłaty |
| ||||||||||||||
| 1.1.4 | Subwencja |
| ||||||||||||||
| 1.1.5 | Z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące |
| ||||||||||||||
| 1.1.6 | Pozostałe dochody Bieżące |
| ||||||||||||||
| 1.2 | Dochody majątkowe |
| ||||||||||||||
III. PROGNOZOWANE WYDATKI
Prognoza wydatków oparta została na przewidywanym wykonaniu 2012-2014r, która przedstawia się następująco:
| L.p. | Treść | J.m. | 2012 | 2013 | 2014 |
| Wydatki ogółem, z tego: | zł | 13.080.274,10 | 13.671.045,18 | 14.823.783,54 | |
| % | 104,52 | 108,43 | |||
| 1. | Wynagrodzenia i poch | zł | 12.490.945,79 | 13.096.604,65 | 13.392.540,68 |
| % | 104,85 | 102,26 | |||
| Wynagrodzenia i poch | zł | 6.747.213,68 | 6.991.871,80 | 7.067.474,48 | |
| % | 103,63 | 101,08 | |||
| Dotacje | zł | 213.000,00 | 233.000,00 | 233.000,00 | |
| % | 100,87 | 100,00 | |||
| Obsługa długu | zł | 86.815,91 | 44.649,06 | 29.973,68 | |
| % | 51,43 | 67,13 | |||
| Pozostałe wydatki bieżące | zł | 5.443.916,20 | 5.827.083,79 | 6.062.092,52 | |
| % | 107,04 | 104,03 | |||
| 2. | Wydatki majątkowe | zł | 589.328,31 | 572.440,53 | 1.431.242,86 |
| % | 97,13 | 250,02 | |||
Wydatki kalkulowano przy uwzględnieniu możliwości dochodowych, jednak z uwzględnieniem analizy zadań bieżących koniecznych do realizacji oraz obligatoryjności wynikającej z przepisów obowiązującego prawa.
Prognozę oparto na założeniu określonym w art. 242, ust. 2 ustawy o finansach publicznych, polegającym na zachowaniu relacji, iż planowane wydatki bieżące nie mogą przewyższać dochodów bieżących.
Na 2015 rok wydatki ogółem zaplanowano w kwocie 13.226.894,00zł, w tym bieżące 12.976.894,00zł i majątkowe w 250.000,00zł.
Wydatki na wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane ustalono na poziomie zawartych umów o pracę na koniec 2014 roku. Na wydatki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla nauczycieli i pracowników Urzędu założono wzrost o kwotę nagród jubileuszowych, dodatku stażowego i odpraw emerytalnych, których w roku 2015 będzie więcej . Wydatki związane z funkcjonowaniem organów Gminy pozostają na tym samym poziomie.
Zakup towarów i usług (centralne ogrzewanie, energia elektryczna, woda, kanalizacja i pozostałe) na poziomie przewidywanego wykonania za 2014r z oraz na wydatki rzeczowena podstawie zweryfikowanych kalkulacji wydatków zaproponowanych przez jednostki budżetowe.
Kwoty dotacji udzielonych z budżetu przyjęto na podstawie zawartych umów z jednostkami samorządu terytorialnego jak również zaplanowano dotacje dla podmiotów spoza sektora finansów publicznych na realizację zadań własnych Gminy.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek. Do wyliczeń odsetek kredytowych przyjęto stałą stawkę WIBOR powiększona o marżę kredytową.
Wydatki majątkowe
Wydatki majątkowe na rok 2015 zaplanowano w kwocie 250.000,00 zł na:
1/ Budowa sieci wodociągowej w miejscowości Wólka Gonciarska
2/ Przyłacze energetyczne przy Stacji Uzdatniania Wody w Wólce Gonciarskiej
3/ Budowa chodnika w m. Kazanów.
4/ Budowa społeczeństwa informacyjnego w Urzędzie Gminy
5/ Modernizacja drogi gminnej w miejscowości Zakrzówek Kolonia
6/ Modernizacja drogi gminnej w m. Miechów Kolonia
7/ Rozwój elektroniczny administracji w samorządach w Urzędzie Gminy
8/ Zakup pompy do Stacji Uzdatniania Wody w Kazanowie
W/w zadania są zadaniami rocznymi finansowanymi środkami własnymi i ujęte są w załączniku tj. tabeli Nr 3 do projektu budżetu na rok 2015.
Biorąc pod uwagę powyższe ustalenia wydatki na lata 2015-2018 przewiduje się w następującej wysokości :
| L.P. | Treść | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Wydatki ogółem , z tego : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Wydatki bieżące, w tym : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | Wydatki majątkowe |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. PROGNOZOWANE PRZYCHODY I ROZCHODY BUDŻETU
Rozchody budżetu w roku 2015 wyniosą 1.052.321,00zł i dotyczyć będą częściowej spłaty kredytów bankowych w kwocie 300.000,00 zł oraz pożyczki zaciągniętej w latach poprzednich w WFOŚiGW w kwocie 752.351,00 zł. Prognozowane rozchody wynikają z harmonogramów do zawartych umów kredytów i pożyczek.
Wielkości przychodów i rozchodów z uwzględnieniem długu Gminy przedstawia
poniższe zestawienie:
| L.P. | Treść | J.m. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||||||||||||||||||||||||
| 1. | Dochody | Zł | 14.279.215 | 13.700.000 | 14.000.000 | 14.200.000 | ||||||||||||||||||||||||
| 2. | Wydatki | zł | 13.226.894 | 13.532.590 | 13.911.088 | 14.200.000 | ||||||||||||||||||||||||
| 3 | Wynik budżetu | zł | 1.052.321 | 167.410 | 88.912 | 0 | ||||||||||||||||||||||||
| 4 | Przychody | zł | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | Rozchody | zł | 1.052.321 | 167.410 | 88.912 | |||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||
Jak wynika z powyższej tabeli w roku 2015 i następnych planuje się budżet nadwyżkowy przeznaczone za spłatę kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach ubiegłych. Planowane rozchody w roku 2015 w kwocie 1.052.321 z czego 584.911 zł SA to rozchody wynikające z zawartej umowy w ramach działania „Podstawowe Usługi dla gospodarki i Ludności Wiejskiej objętego PROW na lata 2007-2013 na realizacje projektu z udziałem środków o których mowa w art.5ust.1pkt2u.f.p
V. PROGNOZA DŁUGU
Objęte prognozą lata 2015-2018r wskaźnik spłaty zadłużenia ustalony wg art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r o finansach publicznych przedstawia się następująco:
| Lata objęte zadłużeniem | J.m | Prognozowany indywidualny wskaźnik zadłużenia bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń | Prognozowany indywidualny wskaźnik zadłużenia po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń | Dopuszczalny maksymalny wskaźnik zadłużenia wyliczony wg art.243 obliczony w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego o rok budżetowy | Dopuszczalny maksymalny wskaźnik zadłużenia wyliczony wg art.243 obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego o rok budżetowy |
| 2015 | % | 7,93 | 3,27 | 6,48 | 6,85 |
| 2016 | % | 1,44 | 0,93 | 5,32 | 5,69 |
| 2017 | % | 0,71 | 0,71 | 3,62 | 3,99 |
| 2018 | % | 0,00 | 0,00 | 2,75 | 2,75 |
Jak wynika z powyższych danych planowany indywidualny wskaźnik spłaty zadłużenia kształtuje się poniżej dopuszczalnego wskaźnika poziomu określonego w w/w przepisie.
W latach 2015-2018 nie planuje się zaciągania kredytów, tak więc w planowanym poziomie zadłużenia na koniec poszczególnych lat uwzględniono jedynie spłaty rat kredytów wynikające z harmonogramów spłat zawartych w umowach kredytowych.
VI. WIELOLETNIE PRZEDSIĘWZIĘCIA BIEŻĄCE I MAJĄTKOWE
Przewiduje się realizację przedsięwzięć których realizacja zawartych umów kończy się
w roku 2015.
W zakresie wieloletnich przedsięwzięć planuje się następujące zadania majątkowe:
1. Rozwój elektronicznej administracji w samorządach” w kwocie 14.013,00 zł
2. Budowa społeczeństwa informacyjnego” w kwocie 3.447,00 zł
W/w zadania są zadaniami majątkowe realizowane przy współudziale Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego na kwotę 17.460,00 zł
