Na podstawie art. 267 ust. 1 pkt 1, art. 269 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885), art. 61 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016 r. poz. 446), art. 13 pkt. 7 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych innych aktów prawnych (Dz. U. z 2016 r. poz. 296), zarządza się, co następuję:

§ 1. Zarząd Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" przedkłada Zgromadzeniu Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" sprawozdanie z wykonania budżetu za 2015 rok, stanowiące załącznik nr 1.

§ 2. Zarządzenie wchodzi w życie w terminie 14 dni od daty publikacji w Dzienniku Urzędowym Województwa Lubuskiego.

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 1/2016
Zarządu Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr"
z dnia 13 maja 2016 r.

Sprawozdanie z wykonania budżetu za 2015 rok

I. WSTĘP

Budżet Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" w Krośnie Odrzańskim na 2015 rok został uchwalony przez Zgromadzenie Związku w dniu 30 grudnia 2014 roku Uchwałą Nr 8/2014, która określiła wysokość dochodów i wydatków na kwotę:

Dochody- 1.670.436,00 zł

Wydatki- 1.935.436,00 zł.

Planowane dochody w całości stanowiły dochody bieżące, również zaplanowane wydatki w całości stanowiły wydatki bieżące. Zaplanowany budżet zakładał deficyt budżetowy w kwocie 265.000,00 zł, który planowano sfinansować w całości nadwyżką budżetową z lat ubiegłych.

Przychody ustalono na poziomie 665.000,00 zł a rozchody na poziomie 400.000,00 zł.

W 2015 roku zmieniano budżet czterokrotnie, trzy razy uchwałą Zarządu Związku i raz uchwałą Zgromadzenia. W wyniku zmian budżet nie został zmniejszony i zwiększony ani po stronie dochodów ani po stronie wydatków. Zmiany dokonane przez Zarząd polegały jedynie na przeniesieniach planu wydatków w ramach działu, natomiast uchwałą Zgromadzenia dokonano przeniesień planu pomiędzy działami, dostosowując uchwałę budżetową do zmian w klasyfikacji budżetowej.

Na dzień 31.12.2015r. plan dochodów i wydatków wynosił:

Dochody- 1.670.436,00 zł

Wydatki- 1.935.436,00 zł.

Wykonanie dochodów i wydatków w stosunku do założonego planu na dzień 31.12.2015r. przedstawia się następująco:

DOCHODY:

Planowane dochody na dzień 31.12.2015r.1.670.436,00 zł

Wykonane dochody na dzień 31.12.2015r1.850.381,84 zł

% wykonania110,77 %

WYDATKI:

Planowane wydatki na dzień 31.12.2015r.1.935.436,00 zł

Wykonane wydatki na dzień 31.12.2015r1.798.241,78 zł

% wykonania92,91 %

Wykonanie budżetu Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" w 2015 roku zamyka się nadwyżką w kwocie 52.140,06 zł przy planowanym deficycie w wysokości 265.000,00 zł.

Wykonanie przychodów i rozchodów w stosunku do założonego planu na dzień 31.12.2015r. przedstawia się następująco:

PRZYCHODY:

Planowane przychody na dzień 31.12.2015r.665.000,00 zł

Wykonane przychody na dzień 31.12.2015r 1.060.360,26 zł

% wykonania159,45 %

ROZCHODY:

Planowane rozchody na dzień 31.12.2015r.400.000,00 zł

Wykonane rozchody na dzień 31.12.2015r400.000,00 zł

% wykonania100,00 %

W 2015 roku wystąpiły:

- rozchody z tytułu przelewu środków na rachunki lokat (lokaty terminowe utworzone w 2015 roku z terminem rozwiązania w 2016 roku) w wysokości 400.000,00 zł - środki pochodziły z nadwyżki budżetowej z lat ubiegłych, której poziom wyniósł 660.360,26 zł)

- przychody z tytułu przelewu środków z rachunków lokat, również w wysokości 400.000,00 zł (lokaty terminowe utworzone w 2014 roku z terminem rozwiązania w 2015 roku).

Na dzień 31.12.2015r. Związek posiadał tylko zobowiązania niewymagalne na kwotę 25.442,18 zł, co wynika za sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2015r. przedstawia tabela:

Zobowiązania z §§ 404, 411 i 412 dotyczą dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2015 rok wypłacanego na początku 2016 roku. W § 430 widnieją zobowiązania za sprzątanie pomieszczeń biurowych Związku, zlecenie dodatkowego odbioru odpadów i usługę konserwacji kserokopiarki. Z kolei w § 436 ujęte są zobowiązania z tytułu świadczonych usług teleinformatycznych (internet, telefon). Są to faktury z terminem płatności przypadającym po 31.12.2015r. Zobowiązania w § 453 dotyczą podatku VAT naliczonego od zobowiązań w pozostałych §§.

Na dzień 31.12.2015r. Związek posiadał należności na kwotę 228.388,76 zł, w tym wymagalne w wysokości 224.205,66 zł, oraz nadpłaty na kwotę 45.077,25 zł, co wynika ze sprawozdania Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. Stan należności przedstawia tabela:

§ 049. dotyczy wpłat wnoszonych przez mieszkańców gmin z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami. Kwota 214.523,50 zł to zaległości w opłatach, z kolei suma 45.077,25 zł to nadpłacone kwoty, zaliczone na poczet bieżących i przyszłych zobowiązań.

W § 069 należności dotyczą naliczonych i należnych ale niezapłaconych kosztów związanych z egzekucją należności.

W § 083 należności wynikają z nieopłaconych przez kontrahentów faktur za zlecenia dodatkowych odbiorów, w tym dwóch po terminie płatności.

Kwota 3.895,10 zł w § 091 jest to kwota naliczonych na koniec IV kwartału 2015 roku odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi.

Natomiast § 097 dotyczy naliczonych kar umownych za niewywiązanie się z umowy przez firmę odbierającą odpady, na które wystawiono noty obciążeniowe. Zaległości to sporna należność za wywóz odpadów z PSZOK w Maszewie, zlecony przewoźnikowi spoza przetargu.

II. REALIZACJA DOCHODÓW W 2015 ROKU

Plan dochodów Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" na dzień 31.12.2015 roku wynosi 1.670.436,00 zł. Dochody wykonane zostały w wysokości 1.850.381,84 zł, co stanowi 110,77 % budżetu ogółem. Nadwyżka wykonania wynika ze skutecznie prowadzonej egzekucji administracyjnej, w trakcie której na konto MZGOK wpłynęło sporo zaległości z lat poprzednich, nie ujętych w planie dochodów, a także z uzyskania dochodów ze źródeł nieplanowanych, tj. m. in. wpływów z usług świadczonych w ramach wywozów dodatkowych oraz kar umownych z tytułu niewywiązania się z umowy na wywóz odpadów z terenu gmin członkowskich.

Dużą część dochodów Związku stanowią wpływy z wnoszonych przez mieszkańców gmin opłat za gospodarowanie odpadami. W 2015 roku dochody w tym zakresie zrealizowano na poziomie 1.730.482,13 zł, co stanowi 106,36% zakładanego planu. Wpływy z gmin z tytułu składek członkowskich w 2015 roku to kwota 1.938,84 zł. Plan został zrealizowany w niemalże 96,94%. Dochody w wysokości 11.356,09 zł są to dochody pochodzące z egzekucji administracyjnej, w szczególności:

- wpływy z kosztów upomnienia

- wpływy z uzyskanych kosztów i wydatków egzekucyjnych.

Plan w tym zakresie zrealizowano w 45,42%. Niskie wykonanie planu wynika z przekazania w maju br. egzekucji administracyjnej do Urzędu Skarbowego, w wyniku czego koszty i wydatki egzekucyjne przestały stanowić dochody Związku. Na etapie planowania budżetu nie wzięto tego pod uwagę.

Odsetki za nieterminowe wpłaty uzyskane w 2015 roku to kwota 4.590,07 zł, co stanowi 114,75% planu.

Pozostałe dochody to odsetki od środków zgromadzonych na rachunku bankowym i od środków na lokatach 12.375,74 zł (wykonanie 103,13%), dochody ze świadczonych usług 29.906,69 zł oraz wpływy z różnych dochodów 59.732,28 zł.

W pozycjach, w których wykonanie jest wyższe od planu nie było potrzeby zwiększania go.

Plan i wykonanie dochodów w 2015 roku przedstawia załącznik Nr 1.

III. REALIZACJA WYDATKÓW W 2015 ROKU.

Plan wydatków Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" na dzień 31.12.2015 roku wynosi 1.935.436,00 zł. Wydatki wykonane zostały w wysokości 1.798.241,78 zł, co stanowi 92,91 % budżetu ogółem. Plan wydatków i wykonanie w 2015 roku przedstawia załącznik Nr 2.

W trakcie roku kwoty planowanych wydatków bieżących zmieniano czterokrotnie. Plan wydatków bieżących zrealizowany został w wysokości 1.798.241,78 zł. W tym na wynagrodzenia wraz z pochodnymi wydano kwotę 352.082,66 zł, czyli 94,88% zakładanego planu oraz na pozostałe wydatki bieżące związane z realizacją zadań statutowych wydano kwotę 1.446.159,12 zł, co stanowi 92,44% planu tych wydatków. W 2015 roku nie planowano i nie realizowano wydatków majątkowych. W budżecie na 2015 rok utworzono rezerwę ogólną w wysokości 2.000,00 zł lecz nie było potrzeby jej rozwiązywania.

Strukturę wydatków w 2015 roku przedstawia załącznik Nr 3.

IV. INFORMACJA O STANIE MIENIA JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO

Majątek Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" w Krośnie Odrzańskim stanowią wniesione przez członków udziały oraz mienie nabyte w trakcie trwania Związku. MZGOK nie posiada innych niż własność praw majątkowych, w tym w szczególności o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, udziałach w spółkach, akcji oraz nie posiada innego majątku.

Mienie w posiadaniu Międzygminnego Związku Gospodarki Odpadami Komunalnymi "Odra-Nysa-Bóbr" to:

1) sprzęt komputerowy wraz z oprogramowaniem45.519,19 zł

2) urządzenia biurowe7.904,52 zł

3) serwer+centrala telefoniczna6.345,69 zł

4) wyposażenie biura (sprzęt, meble)25.146,48 zł

RAZEM:84.915,88 zł

Od dnia złożenia poprzedniej informacji mienie Związku uległo zwiększeniu o kwotę 7.166,69 zł. W trakcie 2015 roku zakupiono: 1 zestaw komputerowy w związku z doposażeniem stanowiska dla stażysty, drukarkę do gabinetu Przewodniczącego Zarządu, nowe fotele dla pracowników, nadstawki na szafy w celu archiwizacji przybywających dokumentów oraz ekspres do kawy wykorzystywany głównie w trakcie zebrań Zarządu i Zgromadzenia. Związek nie uzyskuje żadnych dochodów z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz z wykonywania posiadania.

Załącznik Nr 1 do Załącznika Nr 1

Dochody budżetu MZGOK "Odra-Nysa-Bóbr" w 2015 r.

Załącznik Nr 2 do Załącznika Nr 1

Wydatki budżetu MZGOK "Odra-Nysa-Bóbr" w 2015 r.

Załącznik Nr 3 do Załącznika Nr 1

Struktura wydatków MZGOK "Odra-Nysa-Bóbr" w 2015 r.