Akt prawny
archiwalny
Wersja archiwalna od 2010-09-21 do 2016-07-18
Wersja archiwalna od 2010-09-21 do 2016-07-18
archiwalny
ZARZĄDZENIE Nr 33 MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 17 sierpnia 2010 r.
w sprawie zakresu, formy i terminów składania sprawozdań o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, zawartych ubezpieczeniach eksportowych, udzielonych gwarancjach ubezpieczeniowych oraz kontrolowania prawidłowości tych sprawozdań
Na podstawie art. 16 ust. 2 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 59, poz. 609, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje:
§ 1.
1. Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, zwana dalej „Korporacją”, sporządza sprawozdania o:
1) stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, o którym mowa w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych;
2) stanie zobowiązań Korporacji;
3) zawartych przez Korporację ubezpieczeniach kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat;
4) zawartych przez Korporację ubezpieczeniach kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat;
5) zawartych przez Korporację ubezpieczeniach inwestycji bezpośrednich za granicą;
6) zawartych przez Korporację ubezpieczeniach kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu;
7) udzielonych przez Korporację gwarancjach ubezpieczeniowych;
8) dokonanych przez Korporację wypłatach odszkodowań i kwot gwarancji ubezpieczeniowych, uzyskanych regresach oraz szkodach zgłoszonych i niezlikwidowanych.
2. Układ i zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniach określa załącznik do zarządzenia.
§ 2.
Korporacja sporządza sprawozdania:
1) kwartalne (za okres od pierwszego dnia roku kalendarzowego do ostatniego dnia kolejnego kwartału kalendarzowego);
2) roczne (za okres od pierwszego do ostatniego dnia roku kalendarzowego).
§ 3.
W terminie 45 dni od ostatniego dnia kwartału, za który jest sporządzane sprawozdanie, Korporacja przedstawia ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych i ministrowi właściwemu do spraw gospodarki sprawozdanie kwartalne wraz z komentarzem do sprawozdania.
§ 4.
1. W terminie 2 miesięcy po zakończeniu roku, za który jest sporządzane sprawozdanie, Korporacja przekazuje ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych i ministrowi właściwemu do spraw gospodarki sprawozdanie roczne wraz z komentarzem do sprawozdania.
2. Komentarze, o których mowa w ust. 1 i w § 3 zawierają informacje:
1) dotyczące indywidualnych ubezpieczeń eksportowych (w przypadku kredytu o okresie spłaty 2 i więcej lat - rodzaj, wysokość, okres spłaty i przeznaczenie kredytu, kredytodawcę, kredytobiorcę, wartość kontraktu eksportowego, dostawcę, zagranicznego nabywcę, wysokość i zakres ubezpieczenia; w przypadku gwarancji ubezpieczeniowych - rodzaj, kwotę, beneficjenta, zleceniodawcę i przeznaczenie gwarancji);
2) na temat realizacji parametrów zapisanych w strategii działania Korporacji na dany okres sprawozdawczy.
3. W terminie 5 miesięcy po zakończeniu roku, za który jest sporządzane sprawozdanie, Korporacja przekazuje ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych i ministrowi właściwemu do spraw gospodarki opinię biegłego rewidenta do sprawozdania rocznego.
4. Minister właściwy do spraw finansów publicznych i minister właściwy do spraw gospodarki przekazują Korporacji swoje opinie do sprawozdania rocznego w terminie 1 miesiąca od dnia przekazania przez Korporację opinii biegłego rewidenta lub udzielenia informacji i wyjaśnień, o których mowa w ust. 5.
5. Minister właściwy do spraw finansów publicznych i minister właściwy do spraw gospodarki mogą żądać od Korporacji informacji i wyjaśnień dotyczących sprawozdań kwartalnych i rocznych, które Korporacja jest obowiązana udzielić w terminie 14 dni od dnia otrzymania żądania.
6. Korporacja, po uzyskaniu opinii ministra właściwego do spraw finansów publicznych i ministra właściwego do spraw gospodarki, przedstawia sprawozdanie roczne Radzie Ministrów, wraz z opiniami, o których mowa w ust. 3 i 4, w terminie 7 miesięcy po zakończeniu roku, za który jest sporządzane sprawozdanie.
§ 5.
Sprawozdanie roczne podlega odrębnemu badaniu przez biegłego rewidenta; przepisy rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 i Nr 165, poz. 1316) stosuje się odpowiednio.
§ 6.
Traci moc zarządzenie Nr 19 Ministra Finansów z dnia 31 lipca 2006 r. w sprawie zakresu, formy i terminów składania sprawozdań o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, zawartych ubezpieczeniach eksportowych, udzielonych gwarancjach ubezpieczeniowych oraz kontrolowania prawidłowości tych sprawozdań (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 9, poz. 68 oraz z 2008 r. Nr 2, poz. 13).
§ 7.
Zarządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
| Minister Finansów |
| w z. Maciej Grabowski |
|
|
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 143, poz. 1204 oraz z 2009 r. Nr 161, poz. 1277 i Nr 215, poz. 1662.
Załącznik do zarządzenia Nr 33 Ministra Finansów
z dnia 17 sierpnia 2010 r. (poz. 39)
Układ i zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniach:
I. Sprawozdanie o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego na dzień
|
|
|
| PLN |
| I | Wpływy | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy |
| 1 | Składki ogółem z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich i reasekuracji oraz wynagrodzenia z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych, w tym dotyczące: |
|
|
|
| a) ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat |
|
|
|
| b) ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat |
|
|
|
| c) ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą |
|
|
|
| d) ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu |
|
|
|
| e) gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
| 2 | Kwoty uzyskane w wyniku postępowań windykacyjnych i regresowych |
|
|
| 3 | Odsetki od środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku |
|
|
| 4 | Odsetki od lokat wolnych środków |
|
|
| 5 | Otrzymane kredyty bankowe |
|
|
| 6 | Otrzymane pożyczki ze środków budżetu państwa określone w art. 13. ust. 2 pkt 2 ustawy |
|
|
| 7 | Środki przekazane przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych, określone w art. 19 ustawy |
|
|
| 8 | Środki przekazane przez ministra właściwego do spraw członkostwa Rzeczypospolitej Polskiej w Unii Europejskiej, określone w art. 20 ustawy ust. 1 |
|
|
| 9 | Składki zwrotne |
|
|
| 10 | Dodatnie różnice kursowe |
|
|
| 11 | Pozostałe wpływy |
|
|
| II | Wydatki |
|
|
| 1 | Wypłacone odszkodowania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, reasekuracji i kwoty gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
| 2 | Składki reasekuracyjne |
|
|
| 3 | Zwroty składek |
|
|
| 4 | Koszty postępowań windykacyjnych i regresowych |
|
|
| 5 | Koszty likwidacji szkód |
|
|
| 6 | Wydatki na utworzenie lokat |
|
|
| 7 | Spłaty kredytów bankowych |
|
|
| 8 | Sptaty odsetek od kredytów bankowych |
|
|
| 9 | Spłaty pożyczek otrzymanych zgodnie z art. 13 ust. 2 pkt 2 ustawy |
|
|
| 10 | Środki przekazane do budżetu państwa |
|
|
| 11 | Prowizje za prowadzenie gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeń eksportowych, o których mowa w art. 14 ustawy |
|
|
| 12 | Ujemne różnice kursowe |
|
|
| 13 | Opłaty bankowe |
|
|
| 14 | Pozostałe wydatki |
|
|
| III | Stan rachunku bankowego |
|
|
| 1 | Stan rachunku na początek okresu sprawozdawczego |
|
|
| 2 | Wpływy |
|
|
| 3 | Wydatki |
|
|
| 4 | Stan rachunku na koniec okresu sprawozdawczego |
|
|
| IV | Dane uzupełniające |
|
|
| 1 | Należności i roszczenia |
|
|
|
| a) Należności od ubezpieczających |
|
|
|
| b) Pozostałe należności i roszczenia |
|
|
| 2 | Zobowiązania |
|
|
|
| a) Zobowiązania wobec ubezpieczających |
|
|
|
| b) Pozostałe zobowiązania |
|
|
| 3 | Wykaz lokat wolnych środków |
|
|
|
| a) Lokaty terminowe w instytucjach finansowych |
|
|
|
| - do trzech miesięcy |
|
|
|
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
|
|
|
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
|
|
|
| - powyżej 1 roku |
|
|
|
| b) Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu |
|
|
|
| - gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski |
|
|
|
| - pozostałe |
|
|
|
| c) Akcje, udziały i inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
| - akcje dopuszczone do publicznego obrotu |
|
|
|
| - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
| - pozostałe |
|
|
| 4 | Składki przypisane z tytułu ubezpieczeń eksportowych w okresie sprawozdawczym, w tym dotyczące: |
|
|
|
| a) ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat |
|
|
|
| b) ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat |
|
|
|
| c) ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą |
|
|
|
| d) ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu |
|
|
|
| e) gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami:
|
|
|
|
| PLN | |
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |
| w PLN | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Wpływy |
|
|
|
|
| - składki ogółem z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich i reasekuracji oraz wynagrodzenia z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
|
| |
| - kwoty uzyskane w wyniku postępowań windykacyjnych i regresowych |
|
|
|
| |
| - otrzymane kredyty bankowe i pożyczki ze środków budżetu państwa |
|
|
|
| |
| 2 | Wydatki |
|
|
|
|
| - wypłacone odszkodowania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, reasekuracji i kwoty gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
|
| |
| - koszty postępowań windykacyjnych i regresowych |
|
|
|
| |
| - prowizje za prowadzenie gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeń eksportowych |
|
|
|
| |
| 3 | Stan rachunku bankowego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego |
|
|
|
|
Objaśnienia:
Okres sprawozdawczy - oznacza okres od początku roku kalendarzowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.
Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
W okresie sprawozdawczym zaciągnięto pożyczki i poręczone przez Skarb Państwa kredyty bankowe w wysokości ................ zł, z tego: pożyczki z budżetu państwa .............. zł, co stanowi .............% limitu określonego w ustawie budżetowej na rok............(podać wielkość limitu w mln zł); kredyty bankowe...................zł, co stanowi .............% limitu określonego w ustawie budżetowej na rok ...................
Stan zobowiązań z tytułu pożyczek z budżetu państwa na dzień sprawozdawczy wyniósł ........................ zł, z tego: należność główna..................zł, odsetki..................zł. Stan zobowiązań z tytułu kredytów bankowych na dzień sprawozdawczy wyniósł ........................ zł, z tego: należność główna .................... zł, odsetki ...............................zł.
uwaga: - wartości w PLN z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
II. Sprawozdanie o stanie zobowiązań Korporacji wg stanu na dzień sprawozdawczy
|
|
|
|
|
| PLN |
| Lp. | Zobowiązania wynikające z czynnych: | Umów ubezpieczenia | Promes ubezpieczenia w tym udzielonych | Decyzji | Łączne zobowiązania (3+4+5) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat |
|
|
|
|
| 2 | ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat |
|
|
|
|
| w tym: z tytułu reasekuracji |
|
|
|
| |
| 3 | ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą |
|
|
|
|
| 4 | ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu |
|
|
|
|
| 5 | gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
|
|
| 6 | Razem |
|
|
|
|
* W przypadku ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat - z tytułu umów ubezpieczenia przesłanych do podpisu przez ubezpieczającego.
Dane uzupełniające:
Łączne zobowiązania Korporacji na dzień sprawozdawczy wyniosły..............zł, co stanowi ......% limitu określonego w ustawie budżetowej na rok...... (podać wielkość limitu w mln zł).
uwaga: - wartości w PLN z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
|
|
|
|
| PLN | |
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego* | |
| PLN | PLN | w PLN | poprzedni okres sprawozdawczy | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Łączne zobowiązania |
|
|
|
|
| 2 | Zobowiązania z tytułu: |
|
|
|
|
| - umów ubezpieczenia i gwarancji |
|
|
|
| |
| - promes ubezpieczenia |
|
|
|
| |
| - decyzji o ubezpieczeniu |
|
|
|
| |
| 3 | Zobowiązania wynikające z: |
|
|
|
|
| - ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat |
|
|
|
| |
| - ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat |
|
|
|
| |
| - ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą |
|
|
|
| |
| - ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu |
|
|
|
| |
| - gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
|
| |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
„Zobowiązania wynikające z czynnych: umów ubezpieczenia i gwarancji, promes ubezpieczenia, decyzji ubezpieczenia” - są wyliczane zgodnie z odpowiednią uchwałą Komitetu Polityki Ubezpieczeń Eksportowych.
uwaga: - wartości w PLN z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
III. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat
PLN, USD, EUR
| Lp. | Wyszczególnienie | Kraje1 | Wartość ubezpieczonego obrotu | Struktura geograficzna wg krajów liczona w USD w % | ||||||||||
| z tytułu umów zawartych w okresie sprawozdawczym | z tytułu umów kontynuowanych z lat poprzednich | Razem | ||||||||||||
| liczba podpisanych umów | PLN | USD | EUR | liczba kontynuowanych umów2 | PLN | USD | EUR | PLN (5+9) | USD (6+10) | EUR (7+11) |
| |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| I | POLISY INDYWIDUALNE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 | Ubezpieczenie kontraktów eksportowych - ryzyko produkcji i ryzyko nierynkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Ubezpieczenie umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych - ryzyko nierynkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II | POLISY OBROTOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 | Ubezpieczenie kontraktów eksportowych - ryzyko nierynkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Ubezpieczenie krótkoterminowych wierzytelności eksportowych przysługujących faktorowi - ryzyko kredytu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Ubezpieczenie umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych - ryzyko nierynkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 | Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Liczba kontynuowanych umów - liczba umów podpisanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, z których zgłoszono obrót do ubezpieczenia w analizowanym okresie sprawozdawczym.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
PLN, USD, EUR
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
| w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1 | Łączna wartość ubezpieczonego obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Wartość ubezpieczonego obrotu z tytułu: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - umów kontynuowanych z lat poprzednich |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3 | Wartość ubezpieczonego obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - polis obrotowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
„Liczba podpisanych umów” - liczba podpisanych w okresie sprawozdawczym nowych umów ubezpieczenia
„Kraj” - kraj kontrahenta, do którego w okresie sprawozdawczym ubezpieczający realizował wysyłkę towarów i usług.
„Wartość ubezpieczonego obrotu” - wartość faktycznie zrealizowanego przez ubezpieczającego obrotu z kontrahentem zagranicznym, w stosunku do którego Korporacja ustaliła limit kredytowy.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość ubezpieczonego obrotu przeliczana jest wg średniego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca, za który zgłoszony został obrót.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami przecinku,
- procenty podać z dwoma miejscami po przecinku.
IV. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat
PLN, USD, EUR
| Lp. | Wyszczególnienie | Kraj1 | Nowe umowy ubezpieczenia | Aneksy do umów zwiększające ich wartość | Struktura geograficzna wg krajów liczona w USD w % | |||||||
| Liczba | Wartość | Liczba | Wartość | |||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR |
| ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny kredytobiorca prywatny, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| a) w ramach programu rządowego realizowanego we współpracy z BGK2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 2 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny kredytobiorca publiczny, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| a) w ramach programu rządowego realizowanego we współpracy z BGK2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3 | Ubezpieczenia kontraktów eksportowych - kredyt dostawcy, zagraniczny kontrahent prywatny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 4 | Ubezpieczenia kontraktów eksportowych - kredyt dostawcy, zagraniczny kontrahent publiczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 5 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny leasingobiorca prywatny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 6 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny leasingobiorca publiczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 7 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - wykup należności, zagraniczny dłużnik prywatny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 8 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - wykup należności, zagraniczny dłużnik publiczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 9 | Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Rządowy program „Wspieranie polskiego eksportu poprzez udzielanie przez BGK kredytów dla zagranicznych nabywców polskich towarów i usług lub ich banków z ochroną ubezpieczeniową KUKE S.A.”
uwaga - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
PLIM, USD, EUR
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | w PLN | w USD | w EUR | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|
| Wartość ubezpieczonych kontraktów i kredytów o okresie spłaty 2 i więcej lat (wraz z aneksami zwiększającymi ich wartość) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
„Nowe umowy ubezpieczenia (liczba i wartość)” - zawarte w okresie sprawozdawczym umowy ubezpieczenia (z uwzględnieniem aneksów dot. tych umów i dotyczących tego samego okresu sprawozdawczego) w stosunku, do których przypisano składkę.
„Aneksy do umów zwiększające ich wartość (ilość i wartość)” - podpisane w okresie sprawozdawczym aneksy zwiększające wartość sumy ubezpieczenia dotyczące umów podpisanych w latach poprzednich.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość umów i aneksów przeliczana jest wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia umowy/aneksu.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
V. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach inwestycji bezpośrednich za granicą
|
|
|
|
| PLN, USD, EUR | |
| Lp. | Kraj* | Zawarte umowy ubezpieczenia | |||
| Liczba | Wartość | ||||
| PLN | USD | EUR | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Razem |
|
|
|
|
* Odrębnie dla poszczególnych krajów.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
| w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
|
|
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres | (7-4) | poprzedni okres | (8-5) | poprzedni okres |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|
| Wartość ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
„Zawarte umowy ubezpieczenia (liczba, wartość)” - zawarte w okresie sprawozdawczym umowy ubezpieczenia, w stosunku, do których przypisano składkę. Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość umów przeliczana jest wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia umowy.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
VI. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu
|
| PLN, USD, EUR | ||||
| Lp. | Rynki zbytu | Zawarte umowy ubezpieczenia | |||
| Liczba | Wartość | ||||
| PLN | USD | EUR | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Razem |
|
|
|
|
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
| w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres | (7-4) | poprzedni okres | (8-5) | poprzedni okres | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|
| Wartość ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
„Wartość umów ubezpieczenia” - całkowita wartość budżetów przyznana na poszukiwanie zagranicznych rynków zbytu.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość umów przeliczana jest wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia umowy.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
VII. Sprawozdanie o udzielonych przez Korporację w okresie sprawozdawczym gwarancjach ubezpieczeniowych
| PLN, USD i EUR | |||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Kraj kontrahenta1 | Liczba | Wartość | Struktura geograficzna wg krajów liczona w USD w % | ||
| PLN | USD | EUR | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
| Gwarancje ubezpieczeniowe dotyczące kontraktu eksportowego, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
| a) gwarancje przetargowe |
|
|
|
|
|
|
|
| b) regwarancje przetargowe |
|
|
|
|
|
|
| 1 | c) gwarancje zwrotu zaliczki |
|
|
|
|
|
|
|
| d) regwarancje zwrotu zaliczki |
|
|
|
|
|
|
|
| e) gwarancje wykonania/dobrego wykonania kontraktu eksportowego |
|
|
|
|
|
|
|
| f) regwarancje wykonania/dobrego wykonania kontraktu eksportowego |
|
|
|
|
|
|
|
| Gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty należności związanych z akredytywami, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
| a) w ramach programu rządowego realizowanego we współpracy z BGK2 |
|
|
|
|
|
|
| 3 | Gwarancje ubezpieczeniowe w zakresie produkcji towarów przeznaczonych na eksport |
|
|
|
|
|
|
| 4 | Inne |
|
|
|
|
|
|
| 5 | Razem |
|
|
|
|
|
|
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Rządowy program „Wspieranie polskiego eksportu poprzez udzielanie przez BGK kredytów dla zagranicznych nabywców polskich towarów i usług lub ich banków z ochroną ubezpieczeniową KUKE S.A.”
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
| w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|
| Wartość gwarancji ubezpieczonych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
„Kraj kontrahenta” - kraj, do którego jest kierowana sprzedaż eksportowa, realizowana przy wykorzystaniu udzielonych przez Korporację gwarancji.
„Liczba, wartość” - wystawione w okresie sprawozdawczym gwarancje ubezpieczeniowe w stosunku, do których przypisano składkę.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość gwarancji jest przeliczana wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia gwarancji.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
VIII. Sprawozdanie o dokonanych przez Korporację w okresie sprawozdawczym wypłatach odszkodowań i kwot gwarancji ubezpieczeniowych, uzyskanych regresach oraz szkodach zgłoszonych i niezlikwidowanych
| PLN, USD, EUR | |||||||||||||||||||||
| Lp. | Wyszczególnienie | Wypłacone odszkodowania/ kwoty gwarancji ubezpieczeniowych | Uzyskane regresy | Szkody zgłoszone | Sprawy sporne na dzień sprawozdawczy | ||||||||||||||||
| Kraj1 | Licz- | Wartość | Kraj1 | Licz- | Wartość | Kraj1 | Licz- | Wartość | Kraj1 | Licz- | Wartość | ||||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 1 | Ubezpieczenia kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Ubezpieczenia kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Ubezpieczenia inwestycji bezpośrednich za granicą |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 | Ubezpieczenia kosztów poszukiwnia zagranicznych rynków zbytu2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 | Gwarancje ubezpieczeniowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 | Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 | Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Jako odszkodowania rozumie się zaliczki wypłacone na poczet odszkodowania; jako regresy rozumie się zwroty wypłaconych zaliczek.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
| Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu | sprawozdawczego | ||||||||
| w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
| PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1 | Wartość wypłaconych odszkodowań/kwot gwarancji ubezpieczeniowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 | Uzyskane regresy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Szkody zgłoszone i niezlikwidowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 | Sprawy sporne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Objaśnienia:
- „Wypłacone odszkodowania/kwoty gwarancji ubezpieczeniowych” - odszkodowania, w stosunku do których Korporacja wystawiła w okresie sprawozdawczym noty uznaniowe dotyczące wypłaty odszkodowania/kwoty gwarancji ubezpieczeniowych (w przypadku odszkodowań wypłaconych na podstawie prawomocnych wyroków sądowych bez uwzględniania kwot odsetek ustawowych, kosztów sądowych i kosztów zastępstwa procesowego).
- „Uzyskane regresy”- otrzymane przez Korporację w okresie sprawozdawczym regresy.
- „Szkody zgłoszone i niezlikwidowane na dzień sprawozdawczy” - sprawy, w stosunku do których Korporacja nie wystawiła noty uznaniowej lub nie podjęła jeszcze decyzji o odmowie wypłaty odszkodowania oraz wszystkie pozostałe zgłoszone szkody, gdzie jest brak decyzji KUKE S.A. dotyczącej wypłaty lub odmowy wypłaty odszkodowania.
- „Sprawy sporne na dzień sprawozdawczy” - sprawy sporne znajdujące się na drodze sądowej, w których stroną pozwaną jest Korporacja.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na USD i EUR odbywać się będzie w sposób analogiczny, jak przy przeliczaniu na PLN, tj.:
1. Wypłacone odszkodowania:
- Ubezpieczenia kontraktów eksportowych realizowanych w kredycie poniżej 2 lat - odszkodowania przeliczane są na walutę po kursie z dnia urzeczywistnienia się ryzyka objętego ochroną ubezpieczeniową, indywidualnie dla każdej nieuregulowanej faktury.
- Pozostałe ubezpieczenia i gwarancje - odszkodowania przeliczane są na walutę po kursie z dnia wypłaty odszkodowania.
2. Uzyskane regresy - przeliczane są wg kursu walutowego obowiązującego z dnia wpływu regresu na rachunek bankowy.
3. Szkody zgłoszone i niezlikwidowane - przeliczane są wg kursu walutowego z dnia sprawozdawczego.
4. Sprawy sporne na dzień sprawozdawczy - przeliczane są wg kursu walutowego z dnia sprawozdawczego.
