Porada
do 2021-12-31 info
do 2021-12-31 info
Jak postąpić z pominiętą fakturą dotyczącą importu usług
PROBLEM
Otrzymałam fakturę od niemieckiego kontrahenta za umieszczenie reklamy na niemieckim portalu (jest to faktura z 0% VAT). Faktura jest z czerwca 2020 r. i omyłkowo nie została uwzględniona w deklaracji VAT-7 i JPK za czerwiec 2020 r. Odnalazłam ją dopiero w lutym br. Czy teraz muszę dokonać korekty deklaracji z czerwca i tę usługę muszę też uwzględnić w deklaracji podsumowującej VAT-UE? Czy też muszę uwzględnić tę fakturę z VAT naliczonym w lutym 2021 r.? Czy podobna sytuacja będzie w przypadku usług transportowych?
RADA
Jest Pani obowiązana wstecznie rozpoznać import usług w zakresie podatku należnego. Jednocześnie odliczenia - jako kwoty podatku naliczonego - powinna Pani dokonać w ramach bieżącego rozliczenia kwoty podatku należnego z tytułu importu tej usługi. Szczegóły w uzasadnieniu.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right